资金预算管理办法.doc

资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变,强化生产经营全过程控制,提高资金使用的计划性,特制定本管理办法,以增加公司资金运行的透明度,降低各项成本,使有限的资金发挥最大的效能。二、、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。,对预算进行汇总、复核和平衡,并对上月预算执行情况进行分析。。三、,系指库存现金,银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。,将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的管理目标和职能紧密地联系在一起,合理确立投融资规模,安全、高效地安排和调度好资金,保持现金收支平衡和偿债能力,为公司生产经营提供充足的现金保障,进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。:①用来规划公司在下月的经济活动及其成果;②利于公司各部门确定工作目标、方向;③财务部门执行实施经济业务的依据;④评定考核公司各部门工作实绩的标准;⑤利于公司总体目标的实现。四、预算的编制、审批、执行、调整流程(一)、制定原则预算编制是为实现公司的方针、目标和利润,同时满足公司下达的经济责任指标目标值。预算的编制按时间分为年度预算和月度预算。月度预算是为确保年度预算的实现,经过科学地计划组织与分析,结合本公司不同时期动态的生产经营情况进行编制。预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。专业资料公司的资金预算应按照以销定产的原则,详细、科学预计分析制定下月销售计划、生产计划、采购计划,围绕实现公司经济责任指标,开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析,并结合公司费用定额管理,对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。(二)、编制流程1、市场部:以市场调查、预测为基础确定预计产品的品种、销售量、预计售价,并结合公司自身的生产能力编制次月销售计划和销售回款计划。2、生产部:通过对公司内部生产能力和条件分析,按照以销定产的原则,即按照销售计划确定产品的生产计划和直接原材料、辅助材料需求量计划,电费、修理费及其他支出计划。并以原辅料需求量计划和公司库存为依据,编制采购计划。3、供销部:根据生产部编制的采购计划,结合预计市场现行价格及付款政策编制次月资金支付计划。4、办公室:依据现行工资方案,结合年人工预算,编制次月人工费用预算。专业资料5、职能部门(包括项目组):根据以上各类相关计划,部门年度费用预算和固定资产支出预算,编制次月部门费用预算和固定资产支出预算。6、财务部对预算草稿进行复核,补充“利息、税金、水电费、通讯费、保险金、工资等固定费用及上月资金余额”等项目,试算平衡后形成次月资金预算。上述各类预算经分管副总或总经理初审后,需在每月22日前报办公室汇总后上报财务部。预算编制过程中,每一收支项目的数字指标需要依据充分确实的资料,并总结出规律,进行严密的计算,不能随意编造。(三)、审批流程1、公司分管副总在对所分管部门经营目标和下月目标充分了解的情况下,对所分