会计出纳工作流程图.docx

:..会计出纳工作流程■wIHllil|,加速资金的周转,提高资金利润率,保证资金安全,制定制度、明确职责。。、职责和关键控制点及相关人员流程职责关键控制点相关人员a1-始——r会计出纳工作流程流程职责关键控制点相关人员部门领导原始凭证由经办人、证明人签字经办人审核原始凭证财务会计后,根据权限范围分送领导审核财务主管签字批准,送财务部经理审核无1公司负责人误后签章传递给会计人员。会计会计人员根据原始凭证编制收 /路凤展制作收/付款凭证付款凭证,部门主管、总经理及田军丽董事长相关人员签凭证,送财务*部经理审核无误后传递给出纳。出纳出纳员按现金业务发生的先后田军丽收/付款顺序,对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收,在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。有无相关人员1F签凭证。《现金日记账》,每月终了应清点库存现金,根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符,如杲不符,必须及时查明原因并报告财务部经理;会计2会计人员根据财务部经理已经路凤展审核以及已收/付款的收/付款1f凭证定期登记《明细账、总账》。-]L"出纳月份终了,出纳员根据《现金日田军丽核对记账》编制《现金日结账》交会计人员,《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额1r会计核对相符。路凤展会计出纳工作流程流程职责关键控制点相关人员检查会计财务主管定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查;每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、路凤展1T(结束)最后总结以上会计工作如下1、 取得或填制原始凭证2、 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。3、 根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。5、 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。6、 根据科目汇总表登记总账。7、 期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。&将凭证归档保存第#页共3页