园博园绿化审计方案.docx

扬中市园博园绿化工程审计方案江苏XX建设项目管理有限公司二零一四年八月园博园绿化工程竣工决算审计项目实施方案扬中园博园绿化工程规模较大,,施工过程中又追加2700万元,是市政府投资建设的重点工程。扎实有效地开展工程竣工决算审计,才能提高政府投资效益。该工程审计工作具有政府投资多、建设规模大、面积幅度广、苗木品种繁、清点工作杂、计价难度深、审计任务重、工作时间紧等显著特点。针对上述特点,江苏XX拟组建最强劲得力的审计组员阵容,由有四十多年从业经验的高级工程师、造价师鹿总工亲自带队,刘进、刘燕、田凯扬等三位审计经验丰富的中坚力量严密分工、分别带领三个工作小组同步进行审计,再充实十二名对苗木品种、规格非常熟悉的组员参与现场清点、测量、资料整理等辅助工作。由于本单位有丰富的绿化工程审计经验,仅近期在扬中就承担了238省道、园博大道等重点绿化工程的审计工作,拟参审组员对各种苗木外形认识清晰、对各种规格要求了解、对苗木价格非常熟悉、对工程量计量准确、对各个审计风险节点把控精准、对养护费用取费构成熟练掌握,这在很大程度上就保证了审计工作能顺利、有序地完成。以往的审计工作经验告诉我们,只有在开始工作之前做到困难估计充分、计划制定具体、措施保障得力、人员组成给力;在工作中做到步骤落实到位、责任明确到人、分工科学合理、工作态度严谨、审计纪律严明,才能确保本次园博园绿化工程审计项目按要求、高标准地完成,下面谈谈我单位对本次审计项目的具体计划:拟投入本次审计的人员安排人是工作之本,只有发挥人的主观能动性才能确保工作完成的质量。本次园博园绿化审计工作我单位拟派出的审计队伍配置合理、 分工明确、合作紧密、技术专业、经验丰富。所有人员均有绿化审计相关环节工作的经历,对各种乔木、灌木、花卉的外形熟悉,对地径、胸径、蓬径等不同规格的测量要求十分清楚,使用专业测量工具熟练,造价专业知识丰富。具体组成如下:(附表一)分工名单职称工作分配主审高工、造价师全面负责本次审计工作一组长工程师、造价师负责本片区审计工作组组员造价员统计、汇总助工清点助工测量助工清点二组长工程师、中级造价员负责本片区审计工作组组员一级建造师统计、汇总助工清点助工测量助工清点三组长工程师、造价师负责本片区审计工作组组员造价员统计、汇总助工清点工程师测量建造师清点后勤后勤保障二、本次审计工作具体步骤安排及审计工作进度计划表步骤一:了解工程情况,审批手续是否完备,工程招投标情况,实际施工情况。检查设计图、施工图、竣工图、变更手续是否齐全?根据以往绿化工程审计的经验:有些绿化工程变更、签证频繁。主要原因包括:一是绿化施工单位面对激烈的市场竞争,压低投标报价,甚者以低于成本报价进行投标,待中标后再在施工过程中通过“盈利靠变更”的经营策略来寻求利润的最大化。二是苗木种植后,因为效果不够理想,业主要求增加或者改变苗木规格,或为了达到立竿见影的建设效果而改变设计,引进大树、景观石、造型树等特色景观,由此造成工程变更签证。三是因不可抗力或者施工现场被其他专业交叉施工破坏,需要重新补种造成现场签证。园林绿化工程中设计变更和现场签证较多,新增项目往往需要重新市场询价并组价,给结算审计工作带来了一定的困难。还有些绿化工程施工单位不够专业,施工图、竣工图全部套用设计图纸,跟本反映不出实际施工情况,与现场勘测结果大相径庭,给统计工作带来很大的不便,严重影响审计工作的进度。如果出现上述情况应要求施工单位迅速将各种资料补充完整。如果施工单位各种手续齐全,竣工图准确有效,立即组织参审人员熟悉图纸、划分片区、制定各种统计表格、学习审计纪律。步骤二:实地测量绿化面积,清点苗木数量,以此登记数据,并要求施工方人员当场签字确认,免得事后争议,引起不必要的返工清点,耽误审计进度。严格按施工图、设计变更及相关手续核实苗木数量、规格。由于绿化工程和其他工程相比安全系数高、利润率相对较大且相对容易施工,一些施工单位在施工中不经建设单位和设计单位同意,随意变更或增加苗木品种和栽植数量,并通过竣工图的形式体现,以达到增加结算值从而增加施工利润的目的。在实施审计时应到现场根据施工图纸和设计方案、设计变更的要求,对各项花草的栽植面积、各种树木的地径、胸径、高度、冠幅等逐一测量并记录,对施工单位不按设计图纸施工的苗木予以剔除,对达不到设计图规格要求的苗木提出整改要求,以合理确定工程造价。另外,还应关注绿化种植工程中土方量计算数据是否合理、正确,签证手续是否齐全;苗木品种、数量统计是否正确;苗木规格是否和竣工图要求一致;施工质量是否达到设计要求等。清点过程中,重点注意三点:一是施工方以次充好、以低规格充高规格,必须认真区分苗木不合格与低一等级之间的差别; 二是现场实际情况与竣工图纸之间的数量、品种、规格等等的差别;三是如实记录死亡苗木