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反洗钱基础知识ANTI-MONEYLAUNDERING可编辑课件一、反洗钱基础知识简介二、反洗钱的具体操作实务三、反洗钱报告及典型案例分析可编辑课件(一)“洗钱”的由来及概念“洗钱”一词由英语“MoneyLaundering”直译而来。在西班牙语中称“Blangueo”(Bleaching),即漂白之意;而在意大利语中则称“Riciclaggio”(Recycling),即再循环。据传在二十世纪初,,他怕弄脏顾客的白手套,使用碱液把这些硬币清洗一遍,被清洗的硬币像新币一样干净,就叫“洗钱”。后来到20世纪20年代,、。该有组织犯罪集团的一个财务总管购置一台自动洗衣机,为顾客洗衣服,收取现金。然后将这部分现金收入连同其犯罪收入一起向税务机关申报,于是其犯罪收入变成合法收入。从此出现现代意义上的“洗钱”。一、反洗钱基础知识简介可编辑课件“洗钱”(MoneyLaundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为。可编辑课件现代各国法律对洗钱的解释不完全相同,金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会,从金融交易角度对洗钱进行了描述:犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项"。即常言之“洗钱”。可编辑课件(二)洗钱罪可编辑课件洗钱罪的主体是金融机构或个人,有五种行为:(一)提供资金账户的;(二)协助将财产转换为现金或者金融票据、有价证券的;(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;(四)协助将资金汇往境外的;(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。可编辑课件可编辑课件(三)洗钱行为特征1、洗钱方式的多样性为了逃避监管和追查,洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具,例如,利用金融机构提供的金融服务,利用空壳公司,伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新,更为隐蔽,如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。可编辑课件