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财务工作流程图53992财务工作总流程一、出纳流程:1、工资发放流程:资金准备(出纳)薪资报表接收I各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证I部门负责人审核I出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外 额度以内总经理签字费用付款流程I总监签批I费用付款流程I财务汇总归类总经理签批3、付款流程:1)材料物资付款流程一一见结算流程2)费用付款流程:收到符合规定的单证丄确疋支付方式现金支付网银流程 银行电汇V收据或领款签章4、收款流程1)合同收款支票银行付款银行承兑开户行开具二级市场购得I收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据记账员催告业务部门回收货款却出纳接到业务部门收款指令I出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款I登记相关账簿2)其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据仃出纳点收现金(收金融工具)出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令I出纳选择合适的网银支付途径---本行优先I出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权I打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认I出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程:接到业务部门收款提示*登陆网银查询到账打印收款凭据未到帐转回业务部门催收签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门I准备信贷相关资质资料I协调担保单位现金出纳业务提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货:使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】1供应执行1通知仓库登记备收货簿1仓库临期催收质检流程1原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款:生产(技术)部门提交使用计划单I仓库比对填开采购计划罕不供应审核无误1财务审核登记11供应执行4—11对寸到货质检合格不符入库流程配合1核集中对账相一[钱货两清:按计划付款生产(技术)部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误并执行I 不合格验收入库流程三单合并(报销单、计划单、入库单)报销或补充备用金临时加急采购:采购执行I单证双签办理入库I按使用部门补计划单(附加急原因说明)三单合并三、物资管理流程:1存货管理流程:1)采购计划生成与审核流程:财务审核报销接到生产计划物料申请逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、无误厂商等项目有误或需要更新替代交供应部执行2)原材料、低值易耗品入库管理流程转技术部确认物资到库质检确认按照实际数量开具入库单3)原材料出库管理合格品点收父单质量异常报告部分退回采购、质检员签字结算交单流程不合格品退货整单全退合同管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账