浅谈信用证欺诈及其防范措施.doc

浅谈信用证欺诈及其防范措施.doc浅谈信用证欺诈及其防范措施摘要:信用证曾被誉为英国商人最伟大的商业创造,并因其具有融资便利、运作规范、交易安全等特点,成为应用最为广泛的国际贸易结算工具之一。然而,任何事物都具有两面性,一方面,信用证促进了国际贸易的发展,另一方面,其独特的运行机制也为不法商人实施欺诈提供了可乘之机。信用证欺诈行为不仅破坏了国际市场的交易秩序,还威胁整个信用证制度。因此,如何处置和防范信用证欺诈,是一个值得深入探讨的课题。关键词:信用证欺诈;处置和防范;市场交易秩序中图分类号::A文章编号:1000-8772(2012)15-0090-02一、 引言近年来,我国与世界各国的合作日益广泛而密切,随之国际贸易量也在急速增长,国际结算的应用也日益增多。信用证作为一种安全便捷的结算方式,在国际贸易结算中被广泛应用。然而,近来来国际贸易领域频频出现信用证欺诈行为,严重干扰了正常的国际贸易秩序,信用证由原来被认为是万无一失的国际结算方式,转变为不敢信任。频繁发生的信用证欺诈案例给我们敲响了警钟。二、 信用证欺诈及其成因信用证(信用证L/C),是银行(开证行)应进口商(开证申请人)的申请,根据其指示向出口商(受益人)开出的载有一定金额,并且保证在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。在国际贸易中,信用证是最常用、最主要的支付方式。信用证欺诈则是利用信用证的独立性和单证必须严格相符的原则,提供表面与信用证要求相符,但实际上不能代表真实货物的单据来骗取货款支付,或开立虚假及“软条款”信用证等的欺诈行为。它表现为使用变造、伪造、作废的信用证或随附单据、文件进行欺诈,从而骗取信用证或以其他方法进行信用证欺诈等。导致国际贸易中信用证欺诈的原因有很多,其中包括国际贸易自身具有一定的复杂性、交易人对于国际贸易相关专业知识以及信用证知识的缺乏,再加上科技进步使得信用证作假越来越难分辨真伪等,其中最主要的原因则是信用证的独立性原则和抽象性原则,主要表现在以下几个方面:信用证制度自身存在缺陷信用证制度的精髓所在是信用证的独立性和严格相符原则,但欺诈产生的源头也正是两大原则造成的单证分离和与基础交易的脱离。由于银行决定是否付款的唯一依据是单据,而付款行只审核单据的表面真实性,因此只要受益人提交的单据符合信用证条款的要求,那么即便这些单据代表的货物与基本合同中所规定的不相符,付款行也必须进行付款。从买方角度而言,在信用证中规定烦琐复杂的条款,然后在交单中百般挑剔,总能找出“不符点”,严格相符原则就成了买方退单拒付的借口。从卖方角度而言,只要向银行提交了符合信用证的单据,银行就会将货款支付给受益人,因此凭假单据骗取货款或以假货、劣质货骗取货款变得极其容易。而从银行角度而言,由于银行对单据的真实性无需负责,当然也就不会陷入合同的纠纷之中,这种免责就会导致银行不会全力审查每笔信用证的真实性。2•信用证无统一格式,易伪造、变造由于信用证进行的交易只针对单证文件,而当今世界技术手段之发达,对信用证的伪造已达到了真假难辨的程度。而银行工作人员的素质有限,鉴定水平并不足以十分正确地分辨单据的真实与否,这也就为信用证欺诈创造了条件。信用证诈骗较其他诈骗活动风险相对较小由于国际贸易本身具有跨国性,在商业习惯、贸易法规以及交易者语言等方面都存在较大差异,加上出于节省交易成本、货运困难等因素的考虑