会计账簿登记实训.docx

会计账簿登记实训【实训题一】一、 目的:练。二、要求:登记现金日记账和银行存款日记账, 并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。三、 资料:1甲企业2009年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为 2000元和100000元。〜15发生的经济业务如下:12月1日,提取现金,以备零星使用。付款凭证 凭证编号:1贷方科目:银行存款 2009 年12月1日 出纳编号付字第1号摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分提现备用库存现金100000—X—才附件共1张 合 计¥100000会计主管 记账 复核 制单李晨 出纳杨林12月1日,向工商银行借入短期借款 10万元。摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分借入短期借款短期借款流动资金1000000尸丿——F附件共1张 合 计¥1000000借方科目:银行存款2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林收款凭证年12月1日凭证编号:2出纳编号收字第1号12月2日,向沧江公司采购乙材料1000千克,每千克20元,合计20000元,增值税进项税额3400元,货款以银行存款支付。摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分米购乙材料材料米购乙材料2000000应交税费应交增值税340000—十—附件共3张 合 计¥2340000贷方科目:银行存款2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林付款凭证年12月2日(5)12月3日,支付公司本月的电话费 3200元,付款凭证年12月3开出转账支票支付。12月2日,收取信达公司包装物押金 8000元,存入银行。摘 要借方科目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分收取包装物押金其他应付款信达公司8000007A/—k附件共1张 合 计¥800000借方科目:银行存款2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林收款凭证年12月2日凭证编号:4出纳编号收字第2号摘 要借方科目金 额V总账科目明细科目十万千百十元角分支付电话费管理费用办公费320000X/Xk附件共2张 合 计¥320000贷方科目:银行存款日2009凭证编号:5出纳编号付字第3号摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品管理费用办公费30000r/附件共2张 合 计¥30000贷方科目:库存现金2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林付款凭证年12月3日会计主管 记账 复核(6)12月3日,用现金购买办公用品制单李晨出纳杨林300元。(7)12月4日,出售废旧报刊杂志230元,收到现金。摘 要借方科目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分出售废旧报刊杂志管理费用办公费230007附件共1张 合 计¥23000借方科目:库存现金2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林收款凭证年12月4日凭证编号:7出纳编号收字第3号(8)12月5日,职工林宇出差预借差旅费 800元,以现金支付。摘 要借方科目金额V总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品其他应收款林宇80000r—附件共1张 合 计¥80000贷方科目:库存现金2009凭证编号:8出纳编号付字第5号付款凭证年12月3日会计主管 记账(9)12月5日,向新大公司销售税额5100元,货款收到存入银行。收款凭证 「年12月6日复核 制单李晨 出纳杨林B产品200件,每件150元,货款30000元,增值税销项摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分销售产品主宫业务收入B产品3000000应交税费应交增值税510000一一—十■—附件共3张 合 计¥3510000借方科目:银行存款2009出纳杨林收款凭证年12月5日会计主管 记账 复核 制单李晨(10)12月6日,林宇出差回来报销差旅费 700元,收回现金100元。凭证编号:9出纳编号收字第4号摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分林宇报销差旅费其他应收款林宇10000退回余款/—附件共3张 合 计¥10000借方科目:库存现金2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林凭证编号:10出纳编号收字第5号(11)12月7日,职工邓欣报销医药费 750元,以现金支付。摘 要借方科目金 额V总账科目明细科目十万千百十元角分邓欣报医药费应付职工薪酬福利费75000X—附件共5张 合 计¥75000付款凭证 凭证编号:11贷方科目:库存现金 2009 年12月7日 出纳编号付字第6号会计主管记账复核制单李晨出纳杨林12月7日,退还新雅公司的包装物押金 5000元,开出转账支票付讫。摘 要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分退回包装物押金其他应付款新雅公司500000附件共1张 合 计¥500000贷方科目:银行存款2009复核会计主管记账制单李晨出纳杨林付款凭证年12月7日12月7日,开出转