现金流量表分析案例.doc

1现金流量表分析(水平分析)单位:百万元项目20092008增(减)/%一、经营活动产生的现金流:销售商品、提供劳务收到的现金1,%%收到其他与经营活动有关的现金1,%经营活动现金流入小计3,,%购买商品、,-%-%%支付其他与经营活动有关的现金1,%经营活动现金流出小计2,,%-%二、投资活动产生的现金流:收回投资收到的现金-%-%处置固定资产、-%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-%%-%购建固定资产、-%投资支付的现金-%%%投资活动产生的现金流量净额--%三、筹资活动产生的现金流:%%收到其他与筹资活动有关的现金-%%%分配股利、%-%%筹资活动产生的现金流量净额---%四、汇率变动对现金的影响--%五、-%-%-%%固定资产折旧、油气资产折耗、-%-%%处置无形资产、固定资产和其他长期资产的损失(减收益--%公允价值变动损失--%-%投资损失(减收益)-%递延所得税资产减少--%存货的减少(减增加)--%经营性应收项目的减少(减增加)%经营性应付项目的增加(减减少)%其他-- 六、%分析评价:从上表中可以看出,数源科技股份有限公司,,%。其中,,%;,%;,%;可见公司经营活动创造现金的能力在增加;公司的经营活动创造现金能弥补投资活动和筹资活动的一定的现金支出。这是什么原因造成的?经营活动产生的现金流量净额之所以上升,%,%,增减的原因还应结合资产负债表和利润表进行分析。在经营活动现金流入中,%,从前面的资产负债表和利润表的分析中,我们可知:%,%,%,%,%。在经营活动现金流出中,购买商品、%,从前面资产负债表的分析中知道,%,应付票据下