财务审计整改措施方案优秀范文.doc

财务审计整改措施方案优秀范文撰写人:___________日期:,所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等,、。审计指出上述问题后,上述企业已调整了相关会计账目和报表。,所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中,。审计指出上述问题后,大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算,并按规定程序报批。(二)经济决策事项管理存在的问题。xx年至xx年,大唐集团未经发展改革委核准,开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目,。审计指出上述问题后,11个项目目前已全部报经发展改革委核准。(三)内部管理存在的问题。,资金管理机构设置和职能划分不合理,,影响资金使用效率。审计指出上述问题后,大唐集团将资金结算中心并入了财务公司,实行资金的统一结算与调度。,大唐集团82个重点项目的946份合同中,有345份未按规定进行公开招投标,。审计指出上述问题后,大唐集团修订了《工程招标管理办法》,并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。(四)企业经营存在的问题。xx年至xx年,大唐集团的资产负债率均在70%以上,%,部分火电企业现金支付能力持续减弱,面临经营风险。审计指出上述问题后,大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》,积极改善财务状况,对资不抵债企业重点监控,采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施,防范和化解经营风险。此外,审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:xx年,大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定,,;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下,;xx年,未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权,。审计指出上述问题后,大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作,对有关责任人进行了行政处分和经济处罚,要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。财务审计整改措施范文篇2(一)会计核算和财务管理存在的问题。,,。审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。,,导致多计资产、。审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。,三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房,在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。审计指出上述问题后,三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理,单独按净值确认资产并调整相关会计账目。,。审计指出上述问题后,该公司已调整相关会计账目。,,因部分房屋未售出,。审计指出上述问题后,三峡集团已组织相关部门进行清理,尽快收回垫支款项。,。审计指出上述问题后,三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。,三峡集团在可行性研究不充分的情况下,。两项目当前处于停滞状态,面临损失风险。审计指出上述问题后,三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险,并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。,三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目,均未经发展改革委核准。审计指出上述问题后,三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。,三峡集团超出国家规定的标准,。审计指出上述问题后,三峡集团制定了《招标代理取费标准》,要求自xx年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。,,未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托