1 XXX 项目实施文档凭证录入与审核业务流程图凭证录入与审核开始结束财务部主管会计已审核凭证 2、凭证审核会计凭证财务部总账会计 1、录入原始数据至会计凭证或检查系统自动生成凭证已审核的原始单据是否合格否是 2 XXX 项目实施文档 3 XXX 项目实施文档凭证反审核业务流程图凭证反审核开始结束财务部总账会计未审核凭证 2、红字冲销或蓝字更正财务部主管会计 3、反过账或反结账后再反过账至当前期间申请反审核的凭证 1、是否同意反审核否是是否已过账或结账是财务部主管会计 4、反审核凭证否4 XXX 项目实施文档 5 XXX 项目实施文档凭证过账与对账业务流程图已过帐的凭证开始是否具备过账条件转下页财务部门总账会计 1、检查待过账凭证否财务部门总账会计 3、通知相关人员查找原因,并及时改正是财务部门总账会计 2、凭证过账财务部门总账会计 4、对账 6 XXX 项目实施文档总账期末处理业务流程图开始符合结帐条件的已过帐凭证 ? XXX 项目实施文档开始现金管理业务流程图- 现金支付计划 ,审核支付财务处结算中心全印鉴现金支票 8 XXX 项目实施文档结束承上页收付单据现金日记帐总帐现金明细帐 ,填制现金日报表财务部出纳现金日报表月末核对当日核对是否正确否是 9 XXX 项目实施文档开始现金管理业务流程图- 银行存款付款凭据 ? ,交由银行支付财务处资金管理银行回单 10 XXX 项目实施文档转下页
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