资金管理办法地.doc

某某公路
承包人工程资金管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了加强某某公路工程建设资金的管理，确保业主支付给承包商的工程资金能专款专用，根据本工程业主与承包商签订的工程承包合同条款规定及《中华人民共和国票据法》、《银行账户管理办法》、《关于大额现金支付登记备案规定》、《某某某投资集团有限公司工程建设资金管理办法》的要求，特制定本办法。
第二条  本办法适用于所有参与本工程建设项目的施工单位、监理单位（以下简称承包人）以及开户银行。
第二章 银行账户的管理
第三条 各承包人及其内部核算单位必须在某某公路工程建设指挥部（以下简称业主）指定的银行开设帐户，用于在合同执行期间工程施工的各项开支。凡不在业主指定银行开立账户的承包人业主将中止其任何款项的支付。
承包人应当开通企业网上银行结算业务，并授权业主对承包人网银所有款项支付过程的查询权和5万元（含5万元）以上的网银款项支付事项的审核权，接受业主管理和检查。5万元（含5万元）以上的款项支付事项，承包人授权业主在款项支付过程中的审核权，没有业主的审核通过，开户银行不予支付；业主指定专门的财务人员负责承包人网银款项支付审核工作。承包人授权业主对承包人网银所有款项支付过程的查询权，以便业主检查承包人日常资金使用情况。
第四条 根据中国人民银行有关规定，每个承包人只能在一个银行开立一个结算账户。按合同条款规定，业主对承包人支付的款项，只对合同规定的法人或者法人代表的授权代理人支付，不对其内部独立核算单位直接支付（合同有专项规定除外）。
第五条 承包人开设好银行帐户后，应及时书面告知业主，明确该帐户为合同双方资金往来的帐户。在合同执行期间该帐户一般不允许变更。承包人申请撤销账户，需向业主提出书面申请并经同意。与开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证，方可办理销户手续。承包人的账户只能办理与本工程建设有关的业务，不得出租或转让。书面告知的格式见附表1《关于明确银行帐户的函》。
第三章 资金计划
第六条 为了确保业主能按计划筹集工程建设资金，满足各承包人的用款要求，各承包人应于合同签订后30天内，根据施工组织计划，统筹安排好整个合同段的资金需求计划，做好修正后的合同用款估算表报业主（见附表2），业主将按该用款估算表统筹安排建设期的资金。
第七条 各合同段向业主报送的资金计划有年度资金计划、半年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划、旬度资金计划。其中月度资金计划、旬资金计划需报滚动资金计划，即每次报送本月度资金计划、旬度资金计划时，连续报送三个月度资金计划、三个旬度资金计划。
第八条 各合同段应根据合同用款估算表，编制年度资金计划（见附表3）、半年度资金计划（见附表4）、季度资金计划（见附表5）、月度资金计划（见附表6）、旬度资金计划（见附表7）。要求编制的资金计划表内容真实、数字准确、上报及时。计划与实际不能偏差10%以上。上述各资金计划表须经总监办审核后才能报送业主。
报送月度资金计划时，同时报送《工程进度及资金需求计划表》（见附表10）。
第九条 资金计划报送时间要求
年度资金计划：每年11月20日前报送下一年度资金计划。
半年度资金计划：每年12月10日前报送下一年上半年度资金计划，6月10日前报送下半年度资金计划。
季度资金计划：在每个季度末的15日前，向业主财务部报送下一季度资金计划。
月度用款计划：可以在每月的20日前向业主财务部报送下三月度资金计划。
旬度资金计划：可以在每旬终了前的5日前向业主财务部报送下三旬度资金计划。
以上报送时间要求以业主收到资金计划表的时间为准，不包含总监办审核时间。
第四章 资金管理和监控
第十条 按合同文件规定，在合同执行期间，业主有权监督和检查承包人的财务开支和资金流向，并委托各承包人的开户银行协办，承包人必须接受业主的监督和检查。
第十一条  业主、承包人、开户银行三方共同签订《某某公路工程建设资金监管协议书》，以此规范资金使用行为。
第十三条  承包人应严格执行国家有关财务管理制度，完善财务核算体系；配齐会计人员，加强财务管理，严格控制成本，严禁乱挤乱摊成本，正确反映工程成本和财务成果。
第十四条 承包人承诺投入的资金随着工程进程需求逐步到位。当经监理工程师确认承包人因资金周转困难造成施工进度滞后于合同进度时，承包人应按监理工程师确认的实际需要数额注入资金。
第十五条 在合同执行期间，承包人必须保证业主支付的各项工程建设资金专款专用，不允许挪作他用，不允许私自调走资金。
第十六条 在合同执行期间，承包人购买用于本工程的各种材料、施工机械、配件等，凡是每次从承包人银行帐户提取的货款金额在2万