2021年国际结算信用证业务综合流程.docx

第七章 信用证业务步骤
信用证根据付款方法分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见即期信用证通常业务步骤作简单介绍。
即期信用证结算通常步骤
图1即期信用证结算通常步骤
1．交易双方签署进出口协议，约定采取即期信用证方法结算货款。
2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证确保金）或提供担保，要开证行开立信用证。
3．开证行依据开证申请书开出以出口商为受益人信用证，并寄送通知行。
4．通知行查对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。
5．受益人审证确定无异议后，依据信用证要求对进口商发运货物（若对信用证内容持有异议，可提出修改要求）。
6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证要求期限内送议付行办理议付。
7．议付行依据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。
8．议付行将汇票和货运单据等寄交开证行或其指定付款行，索偿垫付款项。
9．开证行或付款行查对单据等无误后，向议付行付款。
10．开证行通知开证人验单付款。
11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。
第二节 即期信用证在进口贸易中应用
进口贸易中采取信用证方法对外支付货款，也就是说进口开证业务。进口开证业务关键有开立信用证、修改信用证和对外付款三个基础步骤。
一、开立信用证
作为开证申请人，进口商必需依据协议要求向银行要求开立信用证。因为开证行是信用证第付款人，所以开证行必需严格依据进口商递交开证申请书，完整、正确、立即地开出信用证。
（一）开证申请人申请开证
在这个业务程序中，开证申请人有两个关键业务内容：按协议要求填写进口开证申请书
和按银行要求交纳押金或提供必需担保。
1．进口开证申请书
开证申请书是进口商依据进口协议要求进口地银行（开证行）开立信用证申请书，它是银行开立信用证原始依据。进口商要向银行递交进口协议副本和所需附件，如进口许可证等，并依据银行要求统开证申请格式，填写申请书式三份。开证申请书关键包含正面和后面两部分内容，正面是开证人对信用证要求，即开证申请人根据买卖协议要求在信用证上列明条款，后面是开证人对开证行申明，用以明确双方责任。
2．交纳押金或提供必需担保及开证手续费
开证押金也就是开证确保金，根据国际贸易习惯做法，除非开证行对开证人有授信额度，开证人向银行申请开立信用证时，应向银行交付相当于信用证金额一定百分比确保金作为开证条件，以保障银行资金安全，降低开证行所负担风险。开证人能够以现金、动产或不动产作为确保金，有时也能够请求第三者作担保，若开证人破产或逃避债务，不能付款赎单，银行能够向担保人索取赔偿。
另外，进口人在申请开证时，必需按要求支付一定金额开证手续费。
（二）开证行开证
开证行关键业务内容有以下几方面。
1．审核进口商申请开证资格条件
银行审核内容有两方面：一是进口商是否含有获准经营进出口业务权法人资格，是否有足够现汇资金或同意外汇用汇计划等；二是进口商品若属于国家限制进口，是否有相关部门批文或进口许可证，且批文或许可证使用期、商品名称及数量等内容是否和开证申请书所列相关内容一致。
2．审核进口开证申请书及进口协议
这是保障开证行利益一项关键工作，关键是审核信用证真实性、申请书表面是否完整和申请书表面是否有前后矛盾地方。
信用证开立应含有真实贸易基础。