DE 流程手册 9.2.1.2实收电费核算.docx

DE_流程手册_9.2.1.2实收电费核算实收电费核算
范围
本流程适用于苏州供电公司营销实收电费的归集和核算工作。
控制目标
通过财务系统和营销系统的集成，确保营销实收电费能够及时准确归集与核 算；确保可以通过系统及时、迅速的出具营销实收电费相关报表；确保营销 实收电费记账的自动和及时。
主要涉及部门
财务与产权管理部
电力营销部
主要前提和假设
建立财务系统与营销系统的接口
电力营销部结算与账务组负责实收电费信息的归集和确认
银行实收信息须在当天入账
收款、退款、销账成功、销账失败等情况按会计记账原则记账
每月月度结账之前电力营销部结算与账务组需出具所有本月已销账和未 销账的应收电费报表，同时报送财务部，以便于对账工作
主要控制点
结算与账务组检查由银行发出的电子文档总金额、格式的正确性
营销部各岗位必须将银行回单每日末及时传递给结算与账务组
结算与账务组根据银行回单明细信息（电子文档）进行销账处理，如有 未能销账部分，退回银行进行查询，并暂记预收款
结算与账务组根据银行对账单明细信息（电子文档）与营销系统中的销 账记录进行核对，提供在途资金信息，并将实收款项明细信息电子文档 和在途资金明细信息文档通过系统接口发送给财务部进行核算
财务人员将银行回单和银行对账单进行核对并匹配结算和账务组传递的 实收和在途资金信息
对于预售电费卡，结算与账务组必须将其作为预收电费记录于营销系统

实收电费核算
银行
营业厅
电力营销部结算与帐务组
财务与产权管理部
开始
客户至供电公司营
业厅缴付电费
9
哇艮行或邮局代收居
民电费 出具电费
回单
1
吕钳余匏但鱼电
子文档总金额
格式的正确性
3
根据银行入账单
进行对帐
17
提交客户缴款信息
、银行入账明细信息
电子文档
►
托收入帐回单

1—]
—
将托收凭证交付银 行要求托收
11 .
进行托收处理
12
重新处理
分类汇总实收信息
电子文档
7
错帐信息电子文档
_t— —_ 1
将错帐退回银行查
询
5
财务系统获取电 费实收信息进行 相应的会计处理
8
重新记录客户应
收账款
15
作为其他应付款 记账
(5 •
步骤
说明
负责人
输出


银行
步骤
说明
负责人
输出
民电费
苏州供电公司电费专户
邮局
信息
，同时提供 回单信息和银行入账明细信息电子 文档
银行
回单信息电 子文档
银行入账明
细信息电子
文档
文档总金额、格式 的正确性
档中的金额总计，检查银行提供信 息的正确性
，结算中心将 信息退回银行要求其处理后重发
，产生实收明细信 息电子文档
营销部结算
与账务组
实收电费明
细信息电子
文档
到实收明细信息电 子文档后进行销账 处理