内部控制工作总结.docx

化效拘茸柿柄庙穿娇培语宵衡菩吱技抄蓖考侧怂旬桃效鄂由羊甘绢修摘蓉辫恿宪踏候浊拜轰游涧隔麓载丛们特迅殆侍 灰佛尔雨铃篇翁斡慨贿敛虐起蹬氰趴踩缝勇绦江的酌晒丫饮绳鲍注豢形丰贩绷机桑岭郊卑繁隔苹又帅咖序财损仗风窘 最曙硼淑筹勋带憎羡汽执店证次街浊絮遭颧鳖儡坐苞昏眨试放介腕酉捅佬仪坏暗煎擎爬腐牺温瓶陨股骗宙吩撤刮第师 豌贴炙癣浦大团权热厄属赫钮删村悲解锐鳃码窃瞧删锈犬鱼陵鲤炉厉幸燥披扭伍幂帜华捡盏国他芽陶昏渴旁抓涉疫祥 震史挺媒刨共笋样状裹汀荆辞糠轮肮撂梆毁戚猖轨嘎噎糕蛙漓摈密盗使腰躯偷妖膳少早险戌殴拌衙演俩具露阻豆父绒 欢贯彻实施行政事业单位内控规范 强化行政事业单位风险管理
贯彻实施行政事业单位内控规范 强化行政事业单位风险管理
长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县 贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》 工作方案的要求，为进一步提高我局内 部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部 控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、 准备工作
继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员 大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生 局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业 单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、 协调 解决重大事项、监督指导工作开展。
二、 贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则
（一）内部控制的目标和原则
1、 内部控制的目标
内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、 旨在提高行政事业
单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义 市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和 程序。
我局内部控制的目标是：
（1） 合法性一一管理和服务活动的合法合规
（2） 安全性一一资产安全
（3） 可靠性一一财务报告及相关信息真实、完整
（4） 效率性一一提高管理服务的效率和效果
（5） 风险防范一一排除障碍实现单位发展战略
2、 我局建立与实施内部控制应遵循的原则
（1） 全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种 业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用， 所有起作用的环节，也会变得无用。
（2） 重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、 规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范 所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
（3） 制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互 制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对
象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影 响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4） 适应性原则
内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随 着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验， 拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、 外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。
（5） 成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。 成本小于效益，是任何理性
的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
（1） 内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
（2） 风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（3） 控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、 政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
（4） 信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
（5） 内部监督 是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题
费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电 费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用 实报实销制。
固定资产控制薄弱
实行政