往来款管理办法.docx

往来款管理规定
第一章总则
第一条：为了保护投资者的的合法权益， 规范企业资金往来的行为，保证企业高 效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。
第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、 应付
预付款、其他应收款、其他应付款。现就各个项目就行详细规定，预收预付款参 照应收应付款的相关规定执行。
第二章应收账款管理
第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取
的款项，以及代垫运杂费等
第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门， 财务部们负责数据 传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共 同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度
第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成， 公司销售部应在收集整理的 基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份 保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人， 客户信息档案包括：
A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，可以尽量详细。包括客户的 名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负 责人等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对
客户的访问收集来的；
B、 客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力
等；
C、 开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附一般纳税人 资格证书复印件或传真件；
D、 信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案， 所有经管人员须妥慎保管，确保不 得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职， 该资料的移交作为工作交接的主 要部分，凡资料交接不活的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况， 随时
汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制， 由负责各市场区域的业
务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的 副总经理）的主持下，每年（半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。 确定时对每个客户与公司的业务往来情况及回款情况进行分析， 需要更改信用额
度和信用期限的，重新填写客户信息档案变更的部分，一式两份，财务部和销售 部各备存一份。
第九条；初期信用额度及期限的确定应遵循保守原则， 根据过去与该客户的交往 情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对 外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系 （潜在或有负债）等因
素确定。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的 50% ,
如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的， 必须经 信用评定组讨论后，形成一致意见，经销售总监（主管市场的副总）批准后方可。 第十条：客户的信用额度和信用期限原则上每年 （半年？季度）进行一次复核和 调整，公司信用评定组应根据反馈的有关客户的经营状况、 付款情况随时予以跟 踪调整。
产品赊销的管理
第十一条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照预 先每个客户评定的信用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监 （或主管销售的副总经理）批准；
第十二条：财务部门内主管应收帐款的会计每月对照客户信息档案中的信用政策 核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。 超过信用期限仍未回款的，应汇总并及时通知销售部门立即联系客户活收。
第十三条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资 金担保外，一律不再发货和赊销。
第十四条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来 决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章 发出。
第十五条：对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经 理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的， 除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须 走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的 经营状况、交易状况及时调整信用等级。
应收账款监控制度 第十六条：财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明 细表〉，提交给销售部门。由相关业务人员核对无误后报经主管及销售总监（主 管销售的副总经理）批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其 正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；
第十七条：