实习报告农村信用社实习报告.doc

农村信用社实习报告
在农村信用社实习这两个月里,我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识,,主要是会计业务(对公业务),其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务.
? 一、会计业务
对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤,记帐、,,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,,会计记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后).转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,(如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的
)、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”


“内部往来”,指会计部与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;“存放系统内款项”,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、“存放中央银行款项”,(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可支取.
“一天之际在于晨”,,如打印工前准备,科目日结单,日总帐表,对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等,,主要有支票,,有票据交换提入,根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等,,将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核,加盖“收妥抵用”章,,进行日终处理
,打印本日发生业务的所有相关凭证,对帐;打印“流水轧差”,,,再次审查,看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等,.
? 二、储蓄业务
储蓄部门目前实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,办理储蓄卡等,凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递,而是每个柜员单独进行帐务处理,,然后再传递到上级行“事后稽核”.