2021年出差报销管理标准规定更.doc

职员出差及差旅费报销制度
总 则： 为规范企业出差制度，深入加强出差费用管理，结合我企业具体情况，特制订本制度；
第二条、 适用范围
本出差及差旅费报销制度适适用于企业全体职员；
第三条、 职员出差办理程序
出差前应填写"出差申请单"见附表一。
因工作需要出差，不管是否借款，出差前均应在知道出差后立即填写《出差申请单》（标准上为出差3天前填写）。
出差单上：出差任务、出行路线、出行时间选择交通工具及随行人员等相关内容需填写完整。
需经部门责任人、综合管理部经理签字。
若同次出差任务包含多部门职员，应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批，不予借支和报销差旅费及订购机票、火车票。
差旅费支取
出差人凭签署后"出差申请单"向财务部预支相当数额差旅费。
借款单需经综合管理部（ 元以上须经企业管理层人员）审核签字。
同时财务部实施“前帐不清、后帐不借”标准，所以延误工作责任由借款人自负
特殊情况由企业管理层人员特批
对各部门违反要求给予借款而造成账务混乱，追究部门经办人及部门责任人责任。
第四条、差旅费报销程序
差旅费报销应于返回后三日内填具"差旅费报销单"，并结清预借款。
未作报销者，财务应于当月工资中先予扣回借款，待报销时再行核付,如有有意拖欠、不立即报销者，视情节给予50-200处罚
报销人应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、 时间、
部门责任人审核签字，再交财务部审核签字，予以报销
差旅费中“实报”部分不得超出企业要求数额，对待特殊情况应由出差人出具证实，并由相关部门责任人签字后予以报销。否则，财务人员有权拒绝处置
第五条、出差审核决定权限以下：
1、 职员出差，需经本部门责任人核准；
2、 各部门责任人出差，需经企业管理层人员核准；
第六条、特殊情况
出差人员因急病或不可抗力无法在预定时限返回而必需延长滞留,依据出
差人员申请,经调查无误企业可支付差旅费。出差途中因工作实际需要延
期，需电话联系上级主管人员，请示同意延时；
第七条、 交通工具标准：
市内交通费：
①本着节省、不影响工作标准，选择合适交通工具；早9点之前起飞航 班可乘坐出租车赶往机场；9点以后航班无特殊情况尽可能乘坐机场大巴。
②报销时，应填写差旅费报销单，并在凭单后附有差旅费备查簿注明办事原因、抵达地点等；无电子发票地域，要注明单程金额；
路途交通费用：本着节省、不影响工作标准，选择合适交通工具。安全起见，职员出差以乘坐火车为主。
从当日晚8时至次日晨8时乘车6小时以上，或连续乘车超出8小时，可购同席卧铺票一张。
因工作需要，需经企业管理层事先同意方可乘坐飞机。
未经同意，擅自乘坐飞机或其它交通工具,按同程火车硬座或硬卧票价报销。
如遇以下情况，当事人请示所在部门责任人，经特批后可选择合适交通工具。
出差目标地偏远，没有指定交通工具
遇有紧急事项乘坐指定交通工具无法立即抵达
携有巨款或关键文件须确保安全
收、发货物粗笨，搬运困难或时间紧迫 陪同关键客人一同出行
出差地交通费用：出差人员出差地交通使用应本着节省标准、以公共汽车、地铁为关键出行工具，但下列情况可选择乘坐计程车：
出差目标地偏远，没有公共交通工具；