2021年中心幼稚园财务管理制度.docx

中心幼稚园财务管理制度

　　为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，依据县教育局相关要求，结合本单位实际情况，制订本制度。
　　一、落实实施国家相关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、正当、合规。
　　二、真实、正确和完整地反应财务收支情况，按月编制财务报表，并接收监督和检验。
　　三、按要求提取和使用各项专用资金，缴纳多个税金和相关费用。
　　四、按要求使用多个票据，严禁使用“白条凭证”和假发票。
　　五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。
　　不准租借银行账户、支票、公章和代开发票。
　　六、严格实施现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的要求，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金, 严禁设置小金库。
　　七、本单位的现金收付，除发给职员的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费和支票起点以下的零星现金支付外，其它一切经济往来，全部必须经过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
　　八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的标准，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日志账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
　　九、依据国家要求配置含有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须和接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
　　十、财务专用章应由专员保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
　　十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报学校行政讨论决定。
　　十二、加强会计档案管理，对本单位每十二个月形成的会计档案，由会计人员按要求保管。