风险管理及内部控制设计完整性三级指标
业务
编号 设计完整性评价标准
测评结果
组织管理
（X01）
X01-01 是否明确企业全部权和经营权，明确产权结构，明确出资人、决议机构和经营层间权利义务，形成规范制衡机制
X01-02 是否建立健全企业治理结构，形成董事、监事和经营层人员任用机制，明确任期
X01-03 决议机构是否明确议事规则，形成重大事项集体决议机制；建立重大事项汇报制度
X01-04 是否建立有效企业监控体系和经营者激励约束机制
X01-05 经营管理层是否依据实际情况，科学合理设置组织机构，确保各职能部门及所属各业务单位定位清楚，管控有效
X01-06 组织管理部门是否科学合理地明确机构、岗位和人员编制
X01-07 不相容机构、岗位是否分离
X01-08 内部组织机构设置和调整提出、论证、审议和决议等一系列步骤是否有明确要求
X01-09 是否制订并公布组织结构图、职员手册、业务步骤图、岗（职）位说明书和权限指导等内部管理制度或相关文件，使企业职员了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，促进企业各层级职员明确职责分工，正确行使职权
人力资源
管理
（X02）
X02-01 是否建立人力资源激励、约束和退出机制，确保整体团体连续处于优化状态
X02-02 是否制订科学合理人力资源考评体系，将绩效考评结果和职员薪酬、晋升、降级、解聘相结合
X02-03 是否制订和绩效考评挂钩薪酬制度，对薪酬标准、等级、薪酬计算、薪酬发放作出明确要求
X02-04 是否建立关键岗位职员强制休假制度和定时岗位轮换制度
X02-05 是否对高级管理人员、关键人才、外聘教授、掌握企业关键秘密人员离岗作出保密及竞业严禁要求
X02-06 是否明确要求职员退出（辞职、解聘、退休）条件和程序
X02-07 是否对人员异动（集体辞职、关键人员流失、上访、罢工等）作出管理要求，制订对策和预案
X02-08 是否对人员选拔任用中利益冲突回避作出明确要求
社会责任
（X03）
X03-01 企业应根据国家相关环境保护要求，建立本单位环境保护管理体系，落实环境保护责任制
X03-02 应建立废料回收和循环利用制度，提升废料利用效率
X03-03 应建立环境评定和环境保护监察制度，定时不定时开展环境保护检验，发觉问题，立即采取方法
X03-04 依据国家相关安全生产要求，结合生产经营实际情况，建立安全生产管理体系和操作规范，严格落实安全生产责任制
X03-05 建立有效安全监察机制
X03-06 应依据国家和行业相关质量标准，结合推行社会责任要求，严格规范生产步骤，落实精细化管理制度，确保向社会提供高质量产品和服务
X03-07 应建立严格质量控制和检验制度，本着对社会负责标准，严把产品质量关，严禁不合格产品流向社会
X03-08 依据国家相关职业健康管理要求和相关标准，结合生产经营实际情况，建立职业健康及劳动保护管理制度
战略计划
和计划
（X04）
X04-01 是否在决议机构下设置战略委员会或授权类似机构推行发展战略对应职责
X04-02 是否对战略计划编制程序和方法作出明确要求
X04-03 是否制订战略计划决议程序，对战略决议会议召开程序、表决方法、提案审议、保密要求和会议统计等作出要求
X04-04 是否建立战略和计划实施进程和效果动态监控和汇报制度。健全战略和计划实施相关信息搜集、筛选、分析、处理机制和预警机制，增强企业对内外部环境改变敏感度和判定力
X04-05 建立发展战略和计划评定制度，当外部环境或内部条件发生重大改变，对战略和计划实现产生重大影响时，是否按要求程序进行战略和计划调整
X04-06 是否对战略发展计划、计划分解落实程序、方法作出明确要求
X04-07 计划、预算编制（含调整）、审批、实施和考评职能是否相互分离
X04-08 企业是否建立全方面预算管理制度，对预算职务分离、编制、和计划协调、审批、实施、分析频次、考评作出明确要求
X04-09 是否建立综累计划和预算实施情况预警机制和汇报制度。对跟踪、分析、监控、差异分析、改善等提出要求
X04-10 是否建立经济运行分析制度，对经济运行分析方法、时间、频次、问题处理方法作出明确要求
X04-11 是否对业绩考评业绩考评指标、考评方法、考评时间、考评程序及奖惩内容作出明确要求
续表
业务
编号
2021年风险内控三级指标 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
