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揭秘贪腐黑金洗白在我国腐败分子经济犯罪的现象日益增多,他们处置不法资产的洗钱方式也多种多样, 既有奢侈纵欲、豪赌、匿藏、购置房产, 也有假道投资公司、转移境外等多种方式, 洗钱已经成为了腐败分子处置上游不法资产的一种重要方式。洗钱是贪污贿赂犯罪的重要支柱, 没有洗钱, 贪污贿赂取得的黑钱就不能变成合法收入, 腐败分子就不能成为名正言顺的所有者。几乎所有的洗钱活动都可分为以下三个阶段: 放置( 亦称之为入账或投放) 、离析(亦称之为分账或培植)和融合(亦称之为归并或整合)。腐败分子洗钱行为可能包含了上述不止一个阶段, 各阶段彼此间也会有交叉和重叠。放置阶段的腐败洗钱途径和手法放置阶段是指将资金存入银行或其他金融系统。一般来说, 放置阶段是腐败分子洗钱活动的初始阶段,尤其是当所需清洗的资金为现金形式时, 如腐败分子获取的不法收益。在信用卡和电子交易普遍使用的当代社会中, 合法经营过程中大量使用现金很容易引起注意, 因此, 洗钱的第一步便是把非法所得存入金融系统。典型的放置方式包括: 把大量现金从一国走私或者运输至其他国家存入金融系统; 小量多批次地把现金存入一个或多个金融机构, 以规避银行的申报规定。这种行为通常被称为“结构化交易”;小量多批次地把现金以他人名义存入一个或多个金融机构;把小面额钞票兑换成大面额钞票; 把现金转化为商品或贵重金属等其他形式(利用卖家把现金存入银行系统) ;利用表面合法的现金密集型企业来混杂融合资金。存储大量现金具有极高的安全风险, 使用大量现金也容易引起执法部门或者窃贼的注意。而放置的好处就在于可以把现金转化为通过电汇或支票等手段更易于资金转移的形式。从实际案例来看, 放置阶段通常是洗钱行为中风险最高的阶段,因为此阶段中非法收益最接近犯罪行为本身。放置的最简单例子就是把非法所得存入银行账户, 另一种是把大量的现金从其所获取国运输转移至其他国家。常用的放置手段或工具包括: 物理转移和现金兑换。运输或走私现金已经成为目前最常见的洗钱形式, 因此大量的现金运输是贩毒、恐怖主义、洗钱、勒索、逃税或腐败资金转移的信号。为逃避强制申报要求而跨境运输大量货币或其他通货性工具, 无论在社会危害上还是违法性质上, 都可以等同于商品走私。现金走私者利用车辆、船舶、飞机等运输工具, 以行李、快递包裹等形式来偷运巨额现金。现金兑换也是洗钱放置阶段的典型手段。在许多国家, 通过金融机构将小面额钞票兑换成大面额是需要生成交易报告的, 所以, 为了避免引起注意,洗钱分子必须设计周密的计划缩小每次兑换的数额。现金存款。在这种洗钱放置方法中, 非法收益以现金的形式被直接存入银行账户。当存入的现金额度较大时, 银行须向政府提交现金交易报告, 所以犯罪嫌疑人会采用相对复杂的现金放置方式来逃避现金交易报告。例如, 通过“构造性交易”将大量现金分成小笔化整为零存入多个银行账户, 或者分批次存入相同的账户。因此, 很多国家另规定了一个低于现金交易报告标准的金额,要求银行保留所有该金额以上现金交易的日志备查。非银行汇划。资金非银行汇划是指通过非银行系统办理的汇款、转账等资金转移。这种资金汇划服务的提供者以较强的周转支付能力和便捷的服务方式吸引了世界范围内的众多客户。例如西联集团拥有世界最大规模的非银行资金汇划网络,他们在全世界 195 个国家和地区设有 万个分