企业集团资金集中管理利弊分析.doc

企业集团资金集中管理利弊分析.doc企业集团资金集中管理利弊分析
摘要：企业集团结算中心在企业资金集中管理中起着十分重要的作 用，随着经济的发展和社会的进步，企业集【才I的资金集中管理工作也出现 了一些问题。笔者在本文屮分析了国有企业采用资金集屮管理方式对企业 的利弊，希望能起到一定的借鉴作用，进而帮助企业做好自身的资源配置 工作和风险管理工作。
关键词：企业集I才I;资金；集中管理；利弊分析
中图分类号：F275. 1文献标识码：A文章编号：1001-828X (2013) 08-0-01
一、企业集团采用资金集中管理模式的优势分析
采用资金集中管理模式能够加强集团资本纽带的连接。企业集团采 用资金集中管理模式能够加快企业集I才I一体化的进程，加强集团资本纽带 的连接。企业集团的结算屮心会统一管理企业资金的收付情况和调拨情 况，这样，能够在一定程度上避免企业内部出现各自为政的局面，企业集 团的各个子公司能够相互协调、共同努力，进而使企业集团获得更多的经 济利益。
采用资金集中管理模式能够降低企业集I才I的融资成本。一般情况 下，企业集团拥有众多的子公司，每个子公司都需要一定的资金，但是， 各个子公司的资金需求高峰不是完全一致的。如果从集团的层面出发，在 集团内部实行资金集中管理模式，能够在企业集团的各个分公司之间建立 相互融通的资金渠道，资金短缺的子公司就会得到企业集团的闲置资金；
子公司都有自己的银行账户，如果企业集团采用资金集中管理模式，就能 减少在途资金。因此，在企业集团屮采用资金集屮管理模式，能够减少企 业集【才I的融资总量，降低企业集I才I的融资成木；能够提高企业集I才I资金的 利用效率。
采用资金集中管理模式能够实现规模效应，降低企业集团的经营风 险。如果在企业集团中实行资金集中管理，能够提高企业集团与银行合作 的谈判筹码，除此Z外，企业集团还可以利用各银行Z间的竞争，使自己 获得降低贷款利率的优惠，能够使企业产生规模效应。企业集【才I通过资金 预算管理工作，能够有效的控制现金流入、流出，最大限度地实现资金收 支平衡。就整个企业集团中，各分、子公司发展阶段与速度不一致，借用 企业集团这一平台，可以综合平衡各分、子公司的经营风险与财务风险的 反向搭配，降低经营风险，弱化财务风险。进而降低了企业集团的经营风 险。
4•采用资金集中管理模式能够控制资金流向，强化内部监督。一般情 况下，结算中心需要制定必要的业务操作规定、资金管理规定和内部控制 制度，这样，能够在一定程度上管理分散资金，除此之外，集团通过内部 相应的审批程序，经结算中心确认之后才办理货币资金支付业务，这就在 控制资金流向的基础之上强化了内部监督，保证了企业集I才I资金运行的安 全性、合规性、可靠性、效益性。
。集团企业
控制下的分、子公司，就单个分、子公司而言，其短期偿债能力、长期偿 债能力不强时，势必影响导致自身的风险非常高。而就整个企业集团论， 短期偿债能力和长期偿债能力就会抵消部分影响，达到此涨彼消的效果， 正如十根筷子和一根筷子的抗压能力是不能相提并论似的，企业集团资金 集中管理模式体现出的整体抗风险能力就不难理解了。
二、企业集团采用资金集中管理模式的弊端分析
企业集团采用资金集中管理模式会增加额外的税务成本。我国相