2021年2021年度商业银行经营学商业银行经营风险和内部控制讲义.ppt

二、商业银行风险的成因
1、风险源于客观经济环境
宏观经济环境：
通胀高低、经济周期阶段→信用水平、利率水平、业务活跃度等
经济政策→货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等
金融监管→目标、方式、力度、效果，与银行经营目标不一致
微观经济环境：
同业竞争、非银行金融机构竞争→增加经营成本，盈利性不确定
金融市场资金供求、利率、汇率等市场变量波动→资产、负债变化
法律条文变更→经营范围、经营方向、经营重点、经营行为
2、风险源于经营策略及管理水平
经营目标：盈利性、流动性、安全性→经营策略不当，三目标冲突，不能完成或落实三目标的兼顾
资产负债管理、财务管理、人事管理等→决策-实施-评价全过程；个人目标-银行目标多方面
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商业银行经营学商业银行经营风险和内部控制
三、银行风险的类别
1、流动性风险
银行没有足够现金满足：提存、合理贷款、其他即时现金需求
提供流动性途径：在资产负债表中“储备”流动性，（一级、二级）
“购买”流动性，借入短期资金
现金头寸管理：分析流动性需求短期变化、长期变化、周期性变化、临时性变化，找出一定规律，预测合理的现金头寸值及可得性
衡量指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率、存贷变动率等
2、利率风险
利率变动：净利差、银行净值与预期值
存贷类型、数量、期限完全一致：“免疫”，存贷互抵
主要影响因素：货币政策、经济增长、通胀、金融市场供求
衡量指标：利率风险敞口、利率变动幅度
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商业银行经营学商业银行经营风险和内部控制
3、信贷风险
借款人不能按期还本付息
外部因素：社会政治、经济变动、自然灾害等
内部因素：银行对信贷风险的态度：信贷政策、信用审查与分析、贷款监督等
利率风险→信贷风险→流动性风险
4、投资风险
投资本金和预期收益损失；证券投资、信托投资、租赁投资等
投资风险来自四个方面：
（1）经济风险：内部风险（被投资方本身经营不善引发）、外部风险（市场、购买力、利率、汇率等被投资方以外经济因素引发）
（2）政治风险：政治体制、政局、政策变动引发
（3）道德风险：被投资方不诚实、不履行义务
（4）法律风险：投资行为不符合法律规范
5、汇率风险：银行的外汇资产、外汇负债
6、资本风险：最终清偿力、最后防线
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第二节 商业银行风险预测
一、调查分析
1、银行的营业环境分析
国内、国外；金融系统的竞争结构和市场环境；本银行的国内外竞争状态和发展趋势；分析归类所面临的国家风险、市场风险
2、银行的管理环境分析
国家管理当局的管理质量和方法：
银行出现风险或危机时，当局干预和清楚问题的意愿、能力、手段
3、银行的地位分析
目前、未来的地位——当局干预和支持的力度
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二、风险识别
1、经营环境引发风险：国家、利率、竞争、汇率、信贷风险
关注所在地竞争环境与趋势：其他金融机构竞争力、在各细分市场同业竞争力、银行享有政府支持和特权、政府利用银行体系程度、外国银行竞争力
关注国际环境与趋势：国际业务量、持有的外汇资产与负债
2、管理环境引发风险
监管质量、方法、干预能力；监管变化：金融自由化与金融非中介化；银行与监管当局关系的深度、广度；国际监管变化及趋势
3、银行在金融系统中的地位引发的风险
政府担保、保险、支持、救助等合法补偿手段保障
4、债权人的法律地位引发的风险
债权人受偿次序及其相关权利义务变化
5、银行所有权及法律地位引发的风险
国有、国有控股、股份制、私人银行
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三、银行风险的预测
1、定量分析
（1）时间序列预测法：连续性原理
根据过去、现在的风险情况，预测未来同类风险的概率和影响
①指数平滑法
前提：所用相关资料，至少在短期内，具有一定规律性；不考虑随机因素影响
α的确定：选不同数值代入公式，分别计算，然后以预测值最贴近 本期实际值的那个 α 为准
用于：预测利率、汇率、证券价格→变动幅度及对净损益的影响
不足：平滑系数的确定，有主观性，平滑系数不同，差异很大
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