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电算化实施办法

为推行公司管理现代化,自动化,提高财务会计工作效率,特制定本办法。

为搞好公司会计电算化工作,公司成立一个临时性的会计电算化领导小组,负责对会计电算化工作的组织,领导,监督和协调,可由总经理或财务副总经理亲自领导。
公司成立会计电算化实施小组,具体负责会计电算化实现工作。该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成,负责人由财务主管担任。在完成会计电算化任务后,小组撤销。
当本公司缺乏计算机专业人员,或专业力量较弱时,可聘请外部专家,顾问参与咨询。

会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程,进行可行性分析。实施小组应提交编制好的可研报告,报领导小组审批。
电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行,开发方案须经领导小组批准。
领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算。
费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买,升级或添置,软件开发
或购买,人员培训,调研论证,甩手帐的转制费用。
为加快公司会计电算化速度,公司可外购商品化会计软件,或接受上级主管部门推荐的行业性通用软件。

做好手工会计业务数据规范化工作。
(1)重新核对各类凭证,帐簿,做到帐证,帐帐,帐实相符。对其中的混乱,历史遗留问题,差异,调整到最低水平。
(2)清理往来帐户和银行帐户。对串户,未达帐项,呆帐和坏帐及时核销或冲销。
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(1)划分保留和修改的内容;
(2)对部分会计资料格式重新设计或修改;
(3)记帐凭证摘要栏进一步规范,简明扼要。
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(1)事先确定录入,审核,记帐等数据传递次序;
(2)规定操作员执行数据传递次序的时间责任。
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(1)各种会计核算方法;
(2)成本核算方法;
(3)折旧计提方法;
(4)工资提取与发放办法

在电算化后,会计核算制度应作调整:
会计科目保留汉字会计科目名称,一级会计科目编码符合会计准则要求:
出纳员,程序员不得兼任凭证录入工作,不得进行系统操作;
现金,银行日记帐可用活页式帐页,并按天打印;
一般帐簿可根据工作需要,按月,季,年度打印,业务量较少的帐簿可满面页打印;
在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下,用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐;
在记帐后如发生凭证录入错误,应使用“红字”冲帐法予以纠正,编制补充登记或负数冲销凭证,重新修改。

首先对会计软件试运行。主要工作有:
(1)初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。
(2)手工与计算机处理