企业年度经营计划
投资管理部
2003、11
目录
¾年度经营计划基本概念
¾德隆战略管理体系概述
¾年度经营计划的地位、要求
¾年度经营计划内容
¾年度经营计划工作流程
¾案例:年度经营目标的确定
¾案例:年度经营计划编制
¾案例:偏差分析
¾案例:考核激励
定期偏差分析跟踪关键因素落实纠偏措施
偏差分析
德隆战略管理体系概述
确定目标经营计划关键因素运营改善与提高
年度经营计划
投资
并购与整合
新上项目投资目标企业并购整合与退出
战略规划
愿景与使命定位核心竞争力评估和规划发展战略的确定
行业研究
行业现状与发展趋势市场研究竞争分析建立行业数据库
德隆战略管理体系:
年度经营计划的地位、要求
年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的,是战略规划的行动实施, 是对企业三年战略规划中第一年目标的分解落实年度经营计划是企业在本年度内的运营指南年度经营计划是总部职能部门对企业进行日常监管和分析的依据年度经营计划是执委会对企业进行年度业绩考评的依据财务预算是年度经营计划的核心,收益最大化、效率最大化是其精髓,要回归自然真实,不虚报(既不保守、也不冒进)
战略规划财务预算
年度经营规划
计划
战略规划行业研究并购整合人员计划制度流程
ISO9000
年度经营计划内容
采购计划物流计划
供应计划
/
研发计划
品质管理计划
生产
渠道计划
/
业务计划产品计划市场计划服务计划库存计划
品推计划
大客户计划
销售
年度经营目标
日前日前
日前
日前
日前
15 30
10
1
5
月月
月
月
月
时间要求
11 11
12
11
11
年度经营计划工作流程
门
战略部
/
战略部
战略部
/
/
战略部
/
及相关部
投资
备案
投资
投资
财务部
投资
目标
书
执行
战略规划
审批
审批批准
审批
监管企业
年度经营
股东意见
年度预算
年度经营计划
执委会
执委会
董事会
监管企业
监管企业
目录
¾年度经营计划基本概念
¾案例:年度经营目标的确定
¾行业分析
¾企业历年经营分析
¾目标确定
¾案例:年度经营计划编制
¾案例:偏差分析
¾案例:考核激励
国内历年纸和纸板生产和消费结构状况
a
.
产量
14%
% %
% %
-%P
增长率
造纸行业分析
a
.
亿元
2%
消费量
% % %
-%P
%
1700
5
0
0
0 3
200
3
867
187
880
250
426
225
3
0
0
0
0 5
050
3
575
166
858
243
450
220
3
26%
万吨以上,一次投资规模大,资产使用效率较低
5
8
0
0
0 3
900
2
525
138
713
246
446
248
3
产品供不足需,整体销售收入接近
4
0
0
0
800
2
332
119
678
228
412
314
3
亿元,行业经济规模为
1
亿元,是造纸业中容量大和增长快的品种,行业前十名平均毛利率达
3
0
8
4
2
733
5
2
531 15%
单位:万吨
258
110
620
225
398
353
3
4
7
0 0
639
年市场容量
2
产量
消费量
2001
066
3
643
2
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