地面设施维修工程审计管理办法.doc

制度名称
胜利石油管理局 胜利油田分公司
地面设施维修工程审计管理办法
制度编号
/
制度文号
/
制度版本
/
主办部门
审计处
所属业务类别
审计管理/审计业务管理/投资项目审计管理
会签部门
规划计划部、基建处、财务资产部、财务资产处
监督检查者
审计处
审核部门
法律事务处、信息中心、财务监控中心、经营管理部
解释权归属
审计处
签发日期
废止说明
《关于胜利石油管理局地面设施维修工程结算审计的通知》（胜油局审字〔2006〕8号）、《关于胜利油田分公司地面设施维修工程结算审计的通知》（胜油公司审字〔2006〕2号）同时废止
生效日期
制定目的
加强地面设施维修工程审计监督，规范地面设施维修工程审计管理，保证审计工作质量
制定依据
《胜利石油管理局 胜利油田分公司内部审计工作规定》
适用范围
管理局、分公司所属各单位，机关各部门
约束对象
地面设施维修项目审计管理
涉及的相关制度
详见“其他规定”
业务类别
所属层级
1 基本要求
11 规范内容的界定
111 本办法所称地面设施维修工程（以下简称维修工程）是指为维持油田各系统生产的正常运行，保证资产原有生产能力，对地面设施进行局部维护、修理并列入油田年度维修计划的维修工程。（关于该定义应与专业部门沟通）
112 维修工程审计是对地面设施维修工程的真实性、合法性、效益性进行审计监督。
12 维修工程审计工作坚持“依法审计、客观公正、实事求是”的原则。
13 维修工程审计实行“分级管理、分层实施”的管控方式。
2 分工与职责（再完善职责表述）
21 审计处职责
22 审计分处及各单位审计部门职责
23 相关部门职责
3 管理内容与程序
31 维修工程审计权限
311 计划金额100万元（含）以上的维修工程由审计分处实施审计，审计处综合平衡各审计分处的审计工作量合理配置审计资源及时安排审计。
312 计划金额10～100万元（含）的维修工程由审计处委托社会中介机构实施审计。委托审计程序按《胜利石油管理局 胜利油田分公司委托中介机构审计固定资产投资项目管理办法实施细则》的规定执行。
313 计划金额10万元以下的维修工程由审计处授权油田所属单位审计部门(或具有审计职能的部门)实施审计。审计处对其工作进行业务指导，不定期对业务工作的开展情况进行检查、监督，及时向审计处报送审计台账、审计报告及整改凭证等资料。
32 审计人员在维修工程审计中享有的权利：参加与维修工程有关的经济活动和会议；审查建设单位的会计资料及其他与维修工程有关的文件、资料；查看维修工程施工现场、隐蔽工程；参加竣工验收工作；对维修工程中违规违纪、严重损失浪费等问题提出审计建议和处理意见，监督和检查审计决定的执行情况。
33 维修工程审计主要依据的资料：维修工程计划；招投标文件；经济合同；相关单位资质及市场准入证；维修工程结算审计汇总表；维修工程结算书（包括电子数据）；工程量计算书；竣工图纸、设计变更单、现场签证及有关会议纪要；竣工验交单；预算价格文件发布外的设备、材料价格依据；业务主管部门发布的有关结算文件等。
34 维修工程审计的主要内容：维修工程的真实性及计划执行情况