会计出纳工作流程图.docx

目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制 定制度、明确职责。
工作范围
会计出纳工作岗位。
流程、职责和关键控制点及相关人员
相关人员
关键控制点
部门领导
财务会计
财务主管
公司负责人
会计
出纳
出纳
会计
原始凭证由经办人、 证明人签字 经办人 后，根据权限范围分送领导审核
签字批准，送财务部经理审核无
误后签章传递给会计人员。
会计人员根据原始凭证编制收 / 付款凭证，部门主管、总经理及 董事长相关人员签凭证，送财务 部经理审核无误后传递给出纳。
出纳员按现金业务发生的先后 顺序，对付款凭证和原始凭证的 内容、金额进行复核无误后付款 并由收款人签收，在签收后的付 款凭证右上角和原始凭证上盖
"现金付讫”章。有无相关人员 签凭证。
款凭证逐笔序时登记〈〈现金日记 账》，每月终了应清点库存现金， 根据登记的〈〈现金日记账》结余 数与实际库存数进行核对，做到 账款相符，如果不符，必须及时 查明原因并报告财务部经理；
2会计人员根据财务部经理已经 审核以及已收/付款的收/付款 凭证定期登记〈〈明细账、总账》。
路凤展
田军丽
田军丽
田军丽
路凤展
关键控制点
相关人员
月份终了，出纳员根据〈〈现金日--fflW 记账》编制〈〈现金日结账》交会
计人员，〈〈现金日记账》的余额
必须与“现金”总账科目的余额
会计 核对相符。 路凤展
路凤展
财务主管定期对〈〈现金日记
会计
账》、〈〈明细账、总账》进行检
查；
每月10日前出纳需打印〈〈现金 盘点表》、〈〈余额调节表》、〈〈银行 日记账》、〈〈现金日记账》、〈〈现金 对账情况》、
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、 根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、 根据科目汇总表登记总账。
7、 期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
8、 将凭证归档保存 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识 1 职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军 事技能。

安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司 2015年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标:
目标值:
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为 100%
二、本单位安全工作上必须做到以下内容:
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任