内部跟踪审核.docx

最新整理内部跟踪审核
内部跟踪审核
跟踪审核的含义和作用
跟踪审核的含义
跟踪审核是审核活动的一部分，是内部审核及外部审核的延伸。它是对受审 核部门采取的纠正措施(主要是短期纠正措施)进行评审，并对实施效果进行判 断和记录的一系列审核活动的总称。
跟踪审核的作用
检查纠正措施(主要指短期纠正措施)实施情况、验证其实施效果；
促使受审核部门建立防止不符合再发生的有效机制；
促使受审核部门不断自我改进；
通过跟踪审核，向管理层及时反馈各受审核部门对不符合项的纠正情况及 处理态度，从而使管理层更进一步了解体系运行情况；
向外部审核机构提供体系正常运作的证据。
跟踪审核的目的和范围
跟踪审核的目的
促使受审核部门采取有效的纠正措施和预防措施，防止不符合再次发生；
验证纠正和预防措施的有效性；
确保消除审核中发现的不符合项。
跟踪审核的范围
跟踪审核以审核中发现不符合项的纠正情况为主，但常因需要而扩大范围，
对有效性的验证也因内部管理的需要而更为严格。
跟踪审核的形式
现场跟踪审核
现场跟踪审核是指审核员到受审核主现场对原不符合项纠正措施的实施情 况进行验证并记录。内部审核常采用这种审核方式。
书面跟踪审核
受审核方以书面文件的形式提供给审核员作为已实施了纠正和预防措施的
证据。审核员不到受审核方的现场，而就受审核方提供的书面证据，验证纠正措 施是否已有效实施。外部审核一般采用这种形式进行跟踪审核，但对内部审核来 说，若只届纯文件性的不符合，如文件没有经过授权人批准，文件更改没有按有 效程序进行或缺少某个程序文件用来指导某项工作等，也只需要书面跟踪审核即 可。
跟踪审核的实施
(1)实施要求
跟踪审核应有专门管理机构负责， 应建立相应工作程序，以确保跟踪审核 正常、规范的实施；
跟踪审核时间应提前通知受审核部门；
实施跟踪审核的人员可 原审核组中的成员进行，也可委派其他有资格人
员进行，但实施跟踪审核的人员应了解该项跟踪审核工作的资料和背景情况；
审核员对纠正措施实施情况验证后应将验证情况记录在不符合项报告验
证一栏中并签字。对纠正措施已按计划实施的，应将实施效果记录下来；对没有 按计划实施的不符合项或对实施效果不能满足要求的不符合项， 审核员可再以不 符合项报告形式反馈至受审核部门并报告管理者代表；
对跟踪审核结果应形成书面报告。
(1)跟踪审核的内容
纠正措施是否在规定期限内完成；
纠正措施实施后效果怎样；
纠正措施的实施过程是否有记录可查， 内容