财务考核指标.doc

管理费用：管理人员的工资、福利费，管理用固定资产的折旧费。
财务费用：为筹集和使用资金而发生费用。
“借款”时，有经办人、相关负责人。
负责处理日常会计核算中制证，会计制度和财务管理规定，严格审核各种原始凭证正确编制记帐凭证并负责保管好会计档案。
负责处理存货，固定资产及其他资历产类账务，严格按制度办事，查审物资进、销、存手续的完备性。
编制会计报表，帐面资金、税额、及各种费用达到一定界限、对帐务处理中的问题及时向总经理汇报，并提取出改进意见。
负责日常纳税申报并办理各种税务证件的登记年检。
协作出纳一道编制“银行存款余额调节表”。
依据已审核的发票申请单开具发票。
出纳员岗位
负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，保管好库存现金、有关的印章、空白收据、空白支票；
做好银行现金业务的办理,对现金的支出与库存进行控制；
确认各种收支业务应有的手续完整有效，并办理货币资金的收付款业务；
及时核对盘存库存现金，日清月结，防止收付差错；
定期编报“流动资金日报表”,及时向财务经理提供流动资金变动状态信息,定期与银行对帐如有未达帐及时查明原因,协助会计编制“银行存款余额调节表”；
负责实收款与应收款帐目的对帐工作，确保日清日结，并保管好收、付款凭证；
办理票据的开具，保管好现金及有价证券等票据,仔细核对签发支票，处理好作废票据；
负责原始凭证的整理、装订；
对现金、收据、支票的安全管理负责；
对现金的收支安全负责；
对收、付帐款帐目的纪录、核对负责；
对应收帐款按时催收负责。
成本会计员
协助起草成本管理相关规定、流程及核算细则；
成本定额，规划成本管理；
监督、调查各部门成本执行情况，并就出现问题及时引导纠正；
根据每日库存等原始单据编制《费用明细表》；
负责每月成本报表；
会计员
负责各项财务账目的建立与纪录；
负责财务报表的编制与核查；
负责费用支出的审核与现金支出账目的核实；
负责督促货款的回笼；
负责凭证的记账与登记；
负责财产的各项盘点与财务档案的管理；
负责固定资产的登记管理；
财务部
组织编制公司年、季、月度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划；
定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
负责制定公司财务、会计核算管理制度，督促、各项制度的实施和执行；
负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；
负责编写财务分析及经济活动分析报告，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施；
负责固定资产及专项基金的管理，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；
负责流动资金的管理，定期组织清查盘点，做到账卡物相符，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；
负责对公司低值易耗品盘点核对，做好盘点清查工作，提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；
制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；
负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；
负责进销物资货款把关，对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外；
财务人员要忠于职守，严守机密，工作认真负责，对财务人员违反财务制度；
擅自挪用资金或支付款项；利用帐户替他人套取现金的，予以警告并扣发当月工资，情节严重的予以解聘，并赔偿经济损失。
出纳在收付现金时必须认真审查现金收付凭证，不符合规定的，有权拒绝支付。
严格执行现金清查盘点制度，出纳应将每天现金实际盘点数与现金日记帐余额相核对，保证帐币相符。
对收入付出凭证，应在有关原始凭证上加盖“现金收讫”、“银行收讫”、“现金付讫”“银行付讫”等戳记。
费用报销条款
费用报销程序：在报销单上详细注明费用发生起止时间、地点、金额、经手人、事由五项内容，并注明报销时间和总金额；
一切费用支出必须单据齐全，先经财务人员审核再报？签字审批后才能将款项支出。
严格执行支票管理制度。出纳办理各项银行结算，应坚持领用签发手续，按时报帐，保证结算业务工作的正常进行，当天收讫的支票和现金，当天存入资金帐户，不得有拖延行为。
出纳应及时登记银行日记帐，及时掌握厂部帐户收付存款情况，按月编制“银行存款余额调节表”，并积极主动查对未达帐项。
成本费用管理
运输成