建筑施工企业费用报销流程.docx

建筑施工企业
费用报销流程管理规定
第一条 为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，根据制定本规定。
第二条 本规定适用于公司内部各独立核算单位、 全资子公司和控股子公司 （以下简称
“各单位”）。
第三条 各单位可根据本规定， 结合本单位实际情况， 制定相应的费用报销细则或实施
办法，并报公司常核后在本单位实施。
第四条 本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、 运杂费、邮电通zfe费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易耗品、各种规费、咨询 诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他宣业费用和其他管理费用等。
第五条权签人
1、 本规定的权签人是指部门经理、副总经理、财务总监、总经理、董事长等，名单 以控股公司、集团公司、公司及各单位的任命文件为准。
2、 权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字常核常批的权利， 并承担相应的责任和 对费用真实、合法、合理性负责的义务（公司权签人的授权待进一步明确后修改本制度
再上报控股公司）。
第六条员工借款
1、 日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；符合〈〈货币 资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填报〈〈借款常批表》报批后， 到所属财务部门申领借款。但需在事项完毕后 5个工作日内办理报销手续。
当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。
2、 借款实行“前款不清，后款不借”原则。员工在财务部门有借款余额或上次借款 尚木归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，如无特殊理由， 应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。
3、 公司员工借款经部负责人、 财务总监、总经理常批；各单位员工借款经部门负责人、 公司派出财务负责人常核同点后，报经理（或指定的副经理）常批；各单位经理、公司总 经理、董事长借款由各单位公司派出财务负责人、财务总监常核签字；公司总经理、副总
经理兼任下属单位董事长的，指定在公司借款，所有人员严禁多单位（多头）借款和多头 报销。
4、 财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。
5、 出差借款按照《差旅费管理规定》执行。
第七条报销的要求
1、发票的基本要求
发票必须合法、真实、有效。
发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回
重开或更正，更正处应加盖开票单位公章
发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
发票抬头与公司名称应一致， 并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等） 。
其它要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。
财务部门有权拒收不合法不合规的票据， 应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
2、 报销凭证的填写要求
必须按费用报销单要求填写相关内容。
报销事项的内容、 用途说明必须清晰准确， 并注明费用归属 （属于哪个单位或项目,
便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明。
凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归 属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。
报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。