采购业务
在采购业务中，通常由母公司向经营部供货，并由母公司开具销售出库单及 增值税专用发票，经营部根据收到的销售出库单，增值税发票， 将货物入库并由 经营部仓管开具经营部的外购入库单， 验收无误后， 交由经营部会计制作会计凭 证。如若出现经营部实际验收入库的母公司调运的货物， 与母公司开具的出库单 和增值税发票不符的情况， 经营部会计需以母公司开具的出库单和增值税发票为 准入帐，对差异部分编制“经营部入库差异报告书”并进入待处理财产损益，待 母公司查明原因补齐发货后进行处理。
经营部向母公司退回货物时，经营部由计划员填制经营部退货报告书，交由 仓管审核后开具红字采购入库单， 母公司将根据经营部退货报告书与提供货物合 并向经营部开具增值税发票，经营部会计据此制作会计凭证。
在采购业务中，由于经营部只使用仓存部分的采购入库单，在业务上不存在 采购发票的处理， 因此发票与入库单分别由总帐和仓存两部分分别处理， 造成业 务处理上有一些差异。采购业务总流程图如下：
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采购业务部采购业务标准流程 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
