第三十章-FI30_费用分摊流程(精).doc

第三十章-FI30_ 费用分摊流程 1. 流程说明此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来,且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用,以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、售后服务部等,其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费用、型录/ 月刊领用、赠品/ 计算器领用、异动/ 销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、 CAD 软件费用,作为固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前,将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用, 在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。公司本部应付帐会计人员及区部会计,均以 SAP 系统的跨公司交易功能在编制会计凭证同时处理内部往来业务,涉及同一公司代码下不同成本中心之间的费用分摊,则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。注意事项: 1) 公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后, 均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2) 各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表,并需在此之前取得各费用承担部门的确认,同时对费用分摊金额的准确性负责。 3) 应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及时、准确地进行帐务处理。相关附件:费用明细表 2. 流程图费用分摊流程 FI30 费用控管部门公司本部 AP会计发生与分公司有关的费用是否固定性费用月末汇总费用明细费用明细表维护/运行会计模板 Tcode:FKM FI总帐过帐流程通知区会计会计凭证号码区会计发生与公司本部有关的费用 FI总帐过帐流程通知公司本部会计凭证号码 FI总帐过帐流程 1/1 3. 系统操作 . 操作范例 1) 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部 3 月份相关服务维修费用 7000 元,分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心 1000 元,黄浦责任中心 3000 元,广州分公司越秀责任中心 3000 元。 2) 北京分公司将总部承担之展厅租金 20000 结转至总公司 . 系统菜单及交易代码 1) 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部 3 月份相关服务维修费用 7000 元,分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心 1000 元,黄浦责任中心 3000 元,广州分公司越秀责任中心 3000 元。路径:会计?财务会计?总分类帐?凭证输入?输入总帐科目凭证交易代码: FB50 . 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期 2001/03/12 记帐日期费用分摊入帐日期。 2001/03/10 货币为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币( RMB ),业务货币则有美元( USD )等 RMB 财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头会计凭证摘要服务维修零配件领用分文本摊总帐科目科目编号 5131040720 :销售费用-行- 服维-战凭证货币计的金额交易货币计金额 7000 本位币计的金额根据本位币计的交易事项金额,需要分摊之服务金额 7000 公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999 ” F001 :震旦总部业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会( 1001 )和震旦中国办公家具( 1002 ) 1002 :震旦中国办公家具成本中心费用归集的单位 F0011019 按< 细节> 键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会( 1001 )和震旦中国办公家具( 1002 ) 1002 :震旦中国办公家具按< 模拟> 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次 1 :第一行项目 PK 指定行项目的借贷方和科目 50 :总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会( 1001 )和震旦中国办公家具( 1002 ) 1002 :震旦中国办公家具帐户科