2021年外账会计工作总结.docx

外账会计工作总结

篇一：小企业会计外账总结
　　小企业会计-外账的日
　　常工作
　　一、发票
　　A 正确开发票的方法
　　1、 发票系统要调好打印设置的规格，因为每款不一样型号的打印机的要求不一样，到时直接打
　　电话咨询开票系统的工作人员
　　2、 发面上面所显示的信息一定要正确无误，方能够保留打印发票
　　3、 放打印发票张时，一定要查对一下发票号是不是一对一
　　4、 发票章，发票号，购、销单位的信息，一定要正确地显示在对应的位置
　　5、 收取人民币的话，发票的抵扣联，记账联就给付款单位，美金的就加多一联；其它的自
　　己单位保留做账
　　B 作废发票的方法
　　发觉当月开具的发票有误，或付款单位需要退发票，更改发票内容的，能够直接在当月的开发票系统作废发票，并在税票通系统上面打开对应的发票，补打印作废两只字，方能够持发票去税局验旧发票，假如没有购置税票通的单位，就在开票系统的位置，重新打开作废的发票，反复打印一次发票即可
　　注意：假如忘记打上开票人等三个名，也能够在此税票通的位置补打印
　　C开红字发票的方法
　　跨月发票，退票或忘记作废 首先要分清开据红字发票的原因,是购货方的原因还是销货方的原因 销货方原因时:红字发票（负数发票）开具方法： 方法一：1、优秀入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。 方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。 购货方原因时：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的―开具红字增值税专用发票通知单‖通知单上标明所开红字发票的具体信息及开具红字发票的的理由。2、销货方凭购货方提供的―开具红字增值税专用发票通知单‖开具红字发票。 *发票开具方法：打开―防伪开票软件‖——点击―发票管理‖——点击―专用发票填开‖——点击―打开的发票上的负数‖——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击―下一步‖——跳出所开具的发票的信息——打印此张―负数发票‖即可。
　　D 验旧供新发票，带齐以下物品去前台
　　验旧需要的资料
　　1、 在税票通系统导出当月的发票开具数据。打印出来，盖公章
　　2、 当月作废的全部发票联，一定有反复打上作废二字的作废联
　　3、 当月假如有开具红字发票的，附加带上办税大厅办理审批，取回的开票通知单和开
　　具红字的发票
　　购置新的发票需要的资料
　　1、 发票领购本
　　2、 金税盘或税票卡这个我忘记详细名字
　　3、 在的购票人身份证，这个得在国税网上面教怎么样操作
　　4、 填空一份申请购票表， 这个表不用盖章的
　　5、 注意一点，该企业给专管员核定每个月能够购置多少份发票，就只能安哪个数字购置。
　　因此在开票系统的库存，能够随时看到自己的发票用量。可是发票没拿去验旧，也不能购置。这个做熟就知道经验了，通常我是要依据企业的用票量安排怎么样验旧供新的 注意：验旧完发票，或购票回来，就一定要将两只盘同时打开开票系统，将数据导入，不然，发票的数据不正确，或过了报税期。开不了发票
　　E收到对方企业的发票
　　哪付出去的钱，一定是发票上面的总金额。假如有差额，自己合理调账，或冲现金。
　　收人家的发票，就是进项发票啦，在月尾时就要去国税扫描发票 验证经过多少，你当月就能够冲多少进项税
　　这个进项、销项的百分比 每个行业的标准不一样，通常行业是不含税的销项的2%交进项税 公式： 当月交的进项税=当月不含税的销项的2% = 当月的销项税 – 扫描认证成项的进项税
　　F 当月付款多的，意思是收到多的发票，能够留到下个月再去扫描，进项发票在180天内能够扫描认证，过时则不能 企业有扫描机的也能够在企业一张一张认证，个人喜爱去税局，一次性过机，扫描不过的，当地还有税局的工作人员帮忙扫描
　　注意：企业会计确实认，计量和汇报应该以权责发生制为基础，权责发生制标准亦称应计基础、应计制标准，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确定本期收入和费用及债权和债务。即收入按现金收入及未来现金收入――债权的发生来确定;费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确定。而不是以现金的收入和支付来确定收入费用。 意思是做账的时间应以发票的开具日期为准，不是以银行存款的到账日期为准