审计计划(含计划矩阵)（1300字）.doc

审计计划(含计划矩阵)（1300字）
被单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
审 计 计 划
项目： 有限公司索引号： 编制： 复核： 日期： 日期：
一、范围
二、业务时间安排
（一）出具审计报告时间安排： 20xx年1月20日之前出具报告草稿
（二）执行审计时间安排：20xx年1月9-11日外勤
（三）沟通的时间安排：
被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
三、重要性水平
的重要水平： 1,200,000元 SAD60000元 理由： 由于金融危机的影响，按照净资产计算较为合适。
四、人员安排
（一）项目组成员的责任
被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
注：在分配职责时可以根据被审计单位的不同情况按报表项目划分，或按业务流程划分。
（二）项目组成员独立性声明
本人声明：
1、本人与该客户之间不存在可能损害独立性的情形（包括自身利益威胁、自我评价威胁、过度推介威胁、密切关系威胁和外在压力威胁）；
2、本人对该客户的客观性和独立性不因任何私人关系、利益冲突或其他情况而改变。 项目组成员签名：
（三）与项目质量控制复核人员的沟通（如适用）
复核的范围：
五、对专家或有关人士工作的利用（如适用）
（一）对其他注册会计师工作的利用
被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
（二）对专家工作的利用
编制说明：如果项目组计划利用专家或有关人士的工作，需要记录其工作的范围和涉及的主要财务报表项目等。另外，项目组还应按照相关审计准则的要求考虑并评估专家或有关人士的能力、客观性及其工作等。
被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
六、对重要帐户和交易的进一步审计方案（计划矩阵）
编制说明：本表列示针对评估的认定层次的重大错报风险，设计进一步审计程序的总体方案。本表记录以下内容：
（1）确定的重要账户的交易，包括评估出存在重大错报风险的账户和交易，以及本身具有重要性的账户和交易（即根据《中国注册会计师审计准则
第1231号—针对评估的重大错报风险实施的程序》第五十五条规定，无论评估的重大错报风险如何，注册会计师都应当针对所有重大的各类
被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度
交易、账户余额、列报实施实质性程序）；
（2）受评估的重大错报风险影响的认定；
（3）拟实施的总体方案；
（4）与实施的进一步审计程序的相互索引。







第二篇：审计 5800字
部工作总结20xx年我局内部工作在省局***的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的十六大及十六届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在20xx年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等1xxxx单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计