我国商业银行操作风险中的人员、流程风险研究.pdf

要摘银行业作为一个经营信用的特殊经济产业,其风险管理能力直接影响到核心竞争能力。银行内的风险主要包括:信用风险、市场风险、操作风险等,银行操作风险管理毫无疑问是银行风险管理的重要内容之一。虽然都称之为风险,但操作风险与另外两种风险有着明显区别:操作风险纯粹意味着损失,仅是一种管理成本而不会带来任何利润;信用风险和市场风险既包含潜在的损失,也意味着潜在的盈利机会,构成银行的利润来源,即银行必须通过承担这种风险来获取利润。虽然商业银行操作风险控制并不是全新课题,但是随着市场经济改革的推进,在今天它的重要性已经相当引人注目。这是因为:在计划经济时代,银行只是财政的记账员和出纳,银行职员手中的资源和权力都不多,所以银行腐败案件很少发生。母锟7乓院螅银行的地位不断提高,银行的作用大大增强,特别是在我国这样以银行为主导的金融市场结构中,银行职员手中金钱ɡ越来越多,发生操作风险的概率与造成的损失越来越大。执谐【弥校分工越来越细,委托代理链越来越长;银行职员并不是手中金钱的所有者,只是代理人。委托代理关系复杂化,使得信息不对称,操作风险高发。夜丫尤肓薟,并承诺年将要全面开放我国的银行业,银行界和学术界都在关注如何提高我国商业银行的核心竞争力的问题,笔者认为银行的核心竞争力就是风险的控制能力和金融创新的能力。所以研究我国商业银行操作风险的控制具有重要的理论和现实意义。在银行操作风险方面,已有的研究、实践成果体现在两个方面:一是运用历史积累的管理经验,通过银行经理、员工勤勉的工作,努力把操作风险降低到可接受的范围之内。二是以巴塞尔委员会为代表的西方银行界,努力对操作风险进行深入地量化,希望通过风险的量化,找到进行风险、识别、评估、规避和管理的可靠方法。以上两方面的努力,都是卓有成效的。煤献饔敕⒄棺
称之为“整体一平衡”理论。所谓“整体一平衡”理论。就是对企业/银行操作风险的认识始织稍惫囊校ü鲜隽街植僮鞣缦展芾矸椒ǎ顾枪诘商业银行操作风险得到部分控制挥幸膊豢赡芡耆。纵观人类发展的历史,人类的进步史也就是一部与风险作斗争的历史。银行操作风险管理同样是一个巨大的挑战。银行是一个高风险的行业,而今天的商业银行作为一个法律意义上实体,又是一个异常复杂的系统。作为企业,它不仅有~般企业中所有者与经营者之间的委托代理关系;作为商业银行,它还有与储户ㄈ、与贷款者袢之间的债权、债务关系;作为经纪人,它还有委托人与被委托人之间的权利、义务关系。同时,银行内部的组织结构也很复杂,它有董事会、⒉莆癫俊⑷耸虏俊⑹谐∮O康炔煌棵藕褪众多的分支行。所以在我们研究银行操作风险时,就面临了一个巨大的挑战。挑战首先来自认识方面。宇宙万物是无限可分的,在我们研究银行风险时,我们可以把它分为信用风险、市场风险、操作风险;在研究操作风险时,我们又可以把它细分为人员风险、流程风险、技术风险、操作策略风险;再接下去,还可以把人员、流程风险引发的诱因分为:环境诱因、市场诱因、基础设施诱因、通报交流诱因、人员筛选诱因、个人因素诱因⋯⋯。如果这样一直细分下去,我们对风险的认识就更全面、更准确了吗答案是否定的。在自然科学领域,科学家已经认识到微观与整体的矛盾,其“不相容原理”认为:“当一个系统的复杂性增大时,我们使它精确的能力必将减少,在达到一定的阀值以上时,复杂性和精确性将互相排斥。”将这个原理引入银行操作风险研究领域,我觉得同样正确。一个企业、一个银行都是一个非常复杂的系统,为了能从整体上把握企业/银行的运行,我尝试采用另一种方法,也是中国传统文化中的一种思考方法,即通过事物表现出来的外部特征来探索事物内部规律的一种方法,这种方法的思想核心就是“整体”和“平衡”,我
险——人员风险和流程风险。其次,分析在我国金融转轨时期,人员、终从两方面出发:①整体。银行是一个复杂的整体,任何局部操作风险出现都和整体有着密切的关系,因此,在研究操作风险时,我们需要始终从整体出发。②平衡。任何操作风险的产生都是整体平衡遭到破坏的结果,而平衡的不同环节遭到破坏会发生不同的操作风险。在风险识别方面,我通过银行主要职能部门与人体要害器官的对比,试图提出一个企业/银行机体理论,用整体、平衡的方法来阐明,银行操作风险的产生的本质。由于学识的肤浅,企业/银行机体理论在本文中仅仅是一个雏形,非常不完善。我希望在以后的学习、研究中对它进一步深化、细化。挑战的第二个方面,来自论文的结构。因为我的企业/银行机体理论只是一个雏形,还不具有统率全篇论文的力量,所以我把它放在论文的第二部份:人员、流程风险识别中,作为风险识别的一个组成部分。由于操作风险研究是一个项庞大的工作,在本文有限的篇幅内,我作的研究主要集中在人员、流程两个子风险方面。论文的整个结构由五个部分组成:第一章“导论”。首先论述国际、国内商业银行的发展、风险体现、风险管