基于分母战略的我国商业银行资本充足率管理研究.pdf

充足率管理研究基于分母战略的我国商业银行资本湖南大学硕士学位论文兰僮由遗厶蛙名昱垣蛙名垦壁叠;筮堂囱副熬援墙差皇焦垒避堂瞳重些耋叠;监塞堡童旦羽簟焐旦迨窒簦拦日期;焐旦旦簦滥委虽叁圭显;旦佳塑副熬攫学校代号:级:进垂金融芏学号:密
摘要资本充足率是衡量商业银行综合经营能力和风险抵御能力的最重要指标之一。巴塞尔新资本协议的出台进一步强化了资本充足监管在全球金融市场的核心地位,新协议确立了全面整体的风险观,风险计量从定性分析发展到了全面的定量分析。年银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》体现了与国际接轨审慎资本监管的思想。这使得加强和完善资本充足率管理,适应国际国内监管环境的变化,走向资本约束的现代商业银行理性经营时代成为摆在我国商业银行面前的现实课题。本文先分析了我国商业银行资本充足率普遍较低的现状和原因,由于“分子战略”,即总行层面单纯的资本运作,通过各种渠道扩充核心资本和附属资本,在我国的各种实践表明仍无法力挽狂澜,各商业银行的资本充足率水平还在下降。说明其关键原因是风险资产的过渡扩张,也即对“分母战略”的不重视。接着站在商业银行分行的层面来分析加权风险资产管理对资本充足率影响,因为对风险资产的管理是在分行层面进行的,采取理论分析和实证分析、定性分析和定量分析相结合的方法,可以看到商业银行对风险资产的控制意识不强,没有一套完整可靠的控制风险的系统和流程,对如何控制风险资产的规模和结构,如何通过风险释缓因素降低资产的风险等等都没有清晰的认识。最后提出相应对策,既具体考虑我国国情,又着眼于国际先进银行优秀的管理理念和手段,希望他山之石可以攻玉。一方面既要积极以各种手段剥离与调整风险资产,加大处理不良资产,降低风险资产权重,增加风险释缓作用;另一方面更重要的在未来发展中制定适合我国银行提高资本充足率的路径,根据国际银行业风险管理的发展趋势以及《新资本协议》的要求,尽快建立一套既能与国际银行业接轨又适合我国银行业的全面风险管理体系,努力提高风险识别和量化管理的水平;实施经济资本预算管理,在各级行建立资本有偿使用机制,强化资本对资产业务和风险资产扩张的硬约束,促使各级行大力拓展低风险、高收益的资产业务和中间业务,不断提高自身资本积累能力。通过建立我国商业银行资本有效供给的长效机制,变被动资本充足管理为主动审慎资本充足管理。关键词:分母对策;新巴塞尔协议;资本充足率:加权风险资产;经济资本
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插图索弓图上海浦东发展银行资本充足率变动图攴荩辏⋯⋯.图中国银行家分行表内风险资产指标波动图⋯⋯⋯⋯⋯..图中国银行家分行年表外风险资产比例⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图中国银行北京分行年转换前风险资产百分比构成⋯⋯⋯⋯⋯⋯..图中国银行北京分行年释缓后风险资产百分比构成⋯⋯⋯⋯⋯⋯..中国银行深圳分行年转换前风险资产百分比构成⋯⋯⋯⋯⋯⋯..中国银行深圳分行年释缓后风险资产百分比构成⋯⋯⋯⋯⋯⋯。图统一的风险防范模型⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图资本充足管理的三个层次⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯基于分母战略的我国商业银行资本充足率管理研究
附表索引表旧巴塞尔协议关于银行资产的风险加权系数表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯表新巴塞尔协议关于银行资产的风险加权系数表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯表我国资本充足率办法中银行资产的风险加权系数⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯表五大上市银行年末的资本充足率⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.表中国银行家分行年表内风险资产分布⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯表中国银行家分行年表外风险资产比例⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯中国银行北京分行年表外风险资产分布⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..中国银行深圳分行年表外风险资产分布⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..硕士学位论文
导师虢弓够,幻作者签名:调撼作者签名:⒈C芸冢凇!D杲饷芎笫视帽臼谌ㄊ椤日期:川阹月日湖南学位论文原创性声明学位论文版权使用授权书大学本人郑重声明:所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定,同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于⒉槐C茉弧朐谝陨舷嘤Ψ娇蚰诖颉皏”冢何鹄年拢H