公司财务报账流程规定.doc

财务报账报销审批流程及管理规定
：
为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。

本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。
：
，负责将票据进行分类粘贴，并在OA
办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；
：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明；
：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额
的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度；
财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法
性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
总经理：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审
查及审批。
董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审
查及审批。
：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合
法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。
4. 报账与报销的定义

，现取得发票
后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。

，现取得发票后，通过报销来申请付款的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的费用项目。
（销）的分类
根据审批性质，报账报销分为日常费用报销、合同采购报账、零
星采购报销三种类型。
：根据公司制度，在预算围开支与办公有关的行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。
：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时需提供仓库收货入库证明。
：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。
（销）审批流程及流程节点说明


流程节点
责任岗位
节点说明
应用文件
报销申请
申请人
申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《日常费用报账报销申请表》，提出报账（销）申请。同时，原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。
《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
报销审核
申请人部门主管
部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见
《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
财务部主管
财务部主管对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《日常费用报账报销申请表》
总经理
董事长
根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《日常费用报账报销申请表》
出纳
出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领款
《日常费用报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
制度依据或相关OA审批
款项支付
申请人
申请人接到通知后，到财务部出纳处领取报销款；款项领取后在费用报销单上签名确认。如有借款或冲账，则办理借款冲销或冲账。
《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
出纳
支付报账款。如有借款或冲账的，则办理借款冲销或冲账
《日常费用报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》

流程节点
责任岗位
节点说明
应用文件
报账申请
申请人
申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《合同采购报账报销申请表》提出报账申请，同时采购合同OA审批单
注：原始票据同步递交部门主管及