内审员企业内部培训讲义.ppt

内审员企业内部培训讲义
内审员企业内部培训讲义内审员企业内部培训讲义
第一部分
审 核 概 述
1 审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
理解：
1）系统性表现为：
·有计划性；·依据的客观性；·审核的全面性；
·审核方法的科学性；·审核的反馈机制。
2）独立性表现为：
·审核人员的独立性，不是自我评价。
3)评价的客观性来自于：
·独立性；
·系统性；
·证据可追溯性。
1 审核的定义
a）收集客观证据的过程。
b）符合性检查。
c）确定的准则。不是随意的检查，确定的范围、确定的判断标准。
d）系统的方法。有计划、有充分的人员保证，有确定的审核程序，有报告和跟踪验证，确保达到目的性。
e）严肃性。从事审核的人员是经过系统培训考核具备能力的，审核结果是有充分依据的，审核结果直接导致管理过程的调整。
2 审核工作的特点
a)作为管理体系要求之一，使管理体系满足评定标准或其他约定文件(如合同)的要求，对外保证；
b)作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正和预防；
c)第二、三方审核前，通过内审，及时发现一批问题，加以纠正，为顺利通过第二、三方审核做好准备；
d)作为一种自我改进的机制，使管理体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。
3 内审的作用
管理体系是由一系列的过程组成的，有直接的管理过程、间接管理过程、辅助管理过程或支持性管理过程等，评价管理体系必须通过对过程的评价实现。应对每一个被评价的过程，提出如下四个基本问题：
过程是否予以识别和适当确定? P
过程是否被实施和保持? D
在实现所要求的结果方面，过程是否有效? C
过程控制的效果是否持续改进? A
综合回答上述问题，就可以确定评价结果。
4 管理体系过程的评价
管理体系的几种评价方式：
内部审核，通常称为第一方审核；
外部审核，包括第二方和第三方审核；
管理评审；
自我评定。
4 管理体系过程的评价
审核用于确定符合管理体系要求的程度、管理体系的有效性和识别改进的机会。
a)第一方审核用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。
b)第二方审核由组织的顾客或由其他人以顾客的名义进行。
c)第三方审核由外部独立的审核服务组织进行。这类组织通常是经认可的，提供符合(如：GB／T 19001)要求的认证或注册。
5 管理体系的三种审核类型
三种体系审核类型的比较
项 目
第一方(内部)审核
第二方审核
第三方审核
执行者
企业内部审核员
顾客或其代表
独立的第三方认证机构或类似机构
目 的
评定本组织的管理体系能否持续、稳定有效地达到管理目标的要求
在签订合同前，选择和评价合格的承包方
管理体系认证注册
作 用
a)自我评价管理体系的有效性、符合性
b)完善管理体系
c)充分发挥控制机制
d)为外部审核作准备
a)满足顾客对管理体系要求
b)为选择合格的供方提供依据
c)改进供方的管理体系
d)供需双方沟通
a)评定受审核方对选定的管理体系标准的符合性
b)确认保证能力
c)减少重复审核，节省费用
d)帮助提高竞争力、改善市场形象等
项 目
第一方(内部)审核
第二方审核
第三方审核
审核依据
a)管理体系文件
b)法律法规及其他要求
c)管理体系标准
a)合同
b)法律法规及其他要求等
c)管理体系标准
d)管理体系文件
a)管理体系标准
b)管理体系文件
c)法律法规及其他要求
范 围
所有相关的环节，一般范围较大
视顾客的要求
双方商定，根据组织特点确定
审核后
建议
应分析原因，提出建议
取决于顾客的需求
一般不提建议，只提出不符合项报告、审核报告
三种体系审核类型的比较