存货盘点管理制度汇编.doc

公司名称
标准代码
G08-14
代替标准号
/
主要起草人
审核
版次
修改
发布日期
实施日期
修改实施日期
标准化审查
第1版
第0次
2016-03-28
2016-03-28
/
批准
日期
03-28
存货盘点管理制度
目的
为了加强公司的存货管理工作，保证仓库和库存物资的安全完整，确保存货的账账相符、账实相符，更好地为公司经营管理服务，降低存货损失风险，结合公司实际制定本制度。
X围
本制度所指的存货主要包括原材料、产成品、包装材料、机物料、低值易耗品、劳保用品等。本制度适用于各形式存货盘点。
规X性引用文件
下列文件对于本办法的应用是必不可少的；凡注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本办法；凡不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本办法。
无
职责
财务部负责公司X围内全盘工作：确定各仓库存货的盘点时间，通知各仓库组织实施存货盘点，并负责监盘工作以及盘点结果的审核工作，对最终审批确认后的盘点结果进行相关账务处理。
计划调度部仓库台帐管理员负责部门内部全盘及抽盘监盘工作：负责对各仓库盘点实施、盘点结果及盘点盈亏处置等全过程的监督及审核
计划调度部各仓库管理人员负责具体的盘点实施工作，并负责具体各类盘点表的准备及现场盘点的记录工作，以及相关盘点报表的汇总，形成盘点记录表、盘点报告表的编制并上报部门第一负责人，由部门第一负责人对本公司盘点结果的核实及权限X围内的盘点差异报公司领导处理的审批。
盘点的形式与方法
盘点的形式
、季度盘点、半年度盘点、年度盘点、临时盘点。本制度所指的盘点是指所有形式盘点，是各仓库必须正式进行的盘点。
、季度盘点由各仓库自行盘点，盘点流程及方法参考本制度，公司财务部可对此进行抽查。
（一般时间安排在六月中旬左右），财务部、计划调度部负责组织本公司相关人员对存货进行一次盘点。公司财务部进行会盘与监盘，并将相关盘点记录、盘点表存档备查。
财务部负责组织年度盘点（一般时间安排在次年的一月上旬左右），组织实施对公司存货进行年度盘点。
临时盘点为特殊事项、特殊情况下、对特殊时点存货进行的盘点，一般由财务会计部、计划调度部按要求共同决定何时进行、如何进行。
盘点的方法
、抽查盘点，全部盘点即对所有存货进行逐一盘点，抽查盘点即对存货采用抽查部分的方式进行盘点。
月度盘点、季度盘点，可根据存货量的大小，选择是全面盘点，还是抽查盘点，由监盘部门与计划调度部协商决定。
半年度盘点、年度盘点必须是全面盘点。
临时盘点由财务会计部、计划调度部共同决定采用何方法进行。
盘点过程
，必须做好盘点时间点截止前所有存货的整理、入库及出库的单据输入K3系统中，确保库存实物已全部入账。
，各仓库做好各项准备工作，部门负责人决定选择适合的盘点方法，进行实物盘点。
，必须成立盘点小组，做好各项准备工作，选择适合的盘点方