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不能正常退税的问题
与出口业务相关票据收集和传递的及时性和准确性,是出口业务的重要组成部分，是业务人员的责任和义务，是保证财务信息质量的首要条件,是及时收回退税款的先决条件。所以，每个业务人员都应该予以重视。
（一）出口业务所涉及的主要票据、资料种类；
1、增值税专用发票(我公司代理外单位出口业务除外)；
2、出口发票；
3、出口报关单;
4、出口代理协议(代理出口业务）；
5、出口收汇单据(或远期收汇证明);
6、出口退税备案资料(出口货物明细单、采购合同、装箱单、提单）.
(二）退税常见问题。
增值税发票开具的品名、规格与报关单不一致。
增值税专用发票内容：
购货单位信息（名称、纳税人识别号、地址电话、开户行账号）
密码区
增值税专用发票要求：
(1)增值税专用税票上所显示的货物品名、规格、计量单位和数量与出口报关单上对应的内容要完全一致（制剂品种必须标明规格）。
业务员在取得进货增值税发票后，请在第一时间核实发票内容的正确性：包括品名、规格、计量单位、数量、单价、金额等信息。此环节至关重要，如果在交财务前发现错误请及时退回供货厂家重新开具，如果没有认真审核交财务后,财务只有在收到报关单后才能核对,此时发票一般都已认证,再想让厂家重新开具，我公司办税人员只能到纳税机关办理“退货及折让证明"由业务员给供应商后供应商凭此证明冲回错票后重新开具新票，但此程序在税务机关办理手续繁琐又会在税务机关留下不良记录，且延缓了退税申报时间。且如果发票取得时间较晚，财务人员没有时间核对正确性，申报退税后即会造成审核疑点、延迟退税，甚至无法退税造成业务员的此单业务成本上升而亏损，也给公司造成损失。
可以是一张报关单对应多张增值税专用税票，但不允许一张增值税专用税票对应多张报关单；
在增值税发票发票联、抵扣联的右侧背面注明业务编号、入库单号。相应入库单、、金额与发票保持一致（避免由于进货发票不能及时到达时，财务参照入库单暂估入账造成与进货发票品名不完全匹配。金额的不准确会造成财务暂估成本的不准确，影响考核，采购厂商请准确填写，采自集团内与集团外财务做账有区别。）
出口不退税及退税率为零的商品。
退税率为零的商品目前采用抵扣进项税、缴纳销项税的视同内销销售的方法.
请大家对此重点关注，在退税率为零的商品采购发票交财务时一定在发票反面注明“退税率为零",否则将造成进项税无法抵扣的重大损失。
（4）对于采购的用于给客户样品或者用于注册等用途的发票也要视同出口业务及时传递给财务部门。
A、对于既收汇，又正常报关的样品。如果由国内供货商免费赠送，请书面告知财务部。若从国内购买，程序与要求同正常出口业务。
B、对于不收汇样品。报关出口的,要以“样品”贸易方式报关。并写出情况说明（内容为:采购自*＊企业＊＊数量**金额的＊*商品免费发往＊*)，总经理签字，正本和一份复印件交财务。
C、（内容同上），总经理签字,正本和一份复印件同国内采购增值税发票同时交财务。
（集团内采购样品，另需出入库单)
报关单问题
(1）报关单上不显示第二计量单位。
报关单上第一计量单位一般为“公斤”，请大家在提交报关单据时一定注明第二计量单位即