申报金税三期操作.doc

申报金税三期操作
1、企业所得税
路径:申报征收—-申报-居民企业所得税申报
注意事项:1、居民企业(查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。
2、居民企业（核定征收)企业所得税月度申报,只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本年度累计收入。
2、通用申报
路径：申报征收—申报—通用申报
注意事项:1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。
2、申报过程中出现属期、品目等错误,多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员.
3、城镇土地使用税和房产税申报
路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报
申报征收———申报—房产税申报
注意事项：1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后,如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。
2、房产税申报时，选择相应的房源项目.
3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收,请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。
4、个人所得税
路径:1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表
2、个人税收管理-申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报
注意事项：1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。
2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包,直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。
5、车船税
路径：1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报-其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报
2、申报征收-申报—车船税申报
注意事项:1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。
2、路径1申报方式,需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。
3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记(个人税收管理-登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更）,最后车船税申报。
4、车船税税款所属期为一年,在申报时注意选择属期为相应年。
5、车管所征收车船税？
6、契税和耕地占用税
路径：1、契税：申报征收—申报-契税申报
2、耕地占用税：申报征收-申报—耕地占用税申报
注意事项：1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务-税源管理项目登记—土地情况登记及变更）,然后在进行契税申报。
2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房