出纳的主要工作内容有哪些.docx

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出纳的主要工作内容有哪些
出纳工作的主要内容有哪些
　　鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金的收支与记录、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
　　一 、货币资金的收支和记录
　　出纳的货币和资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。
　　具体的来说，货币资金的收支和记录主要是包括以下6个方面：
　　(1)做好现金收付的核算。
　　(2)做好银行存款的收付核算。
　　(3)认真登记日记账，保证日清月结。
　　(4)保管库存现金和有价证券。
　　(5)保管有关印章，登记、注销支票。
　　(6)复核收入凭证，办理销售结算。
　　二、往来结算
　　(1)办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的主要内容包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
　　(2)管理企业的备用金。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，即使办理领用和报销手续，加强管理，对预借的差旅费，要督促有关人员及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
　　(3)建立其他往来款项清算手续 制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应付、备用金等债券债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
　　(4)核算其他往来款项，防止出现坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，应按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要超列清单，并向领导或者有关部门报告。
　　三、工资核算
　　(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况，对于违反工资政策，滥发津