财务软件建账流程.doc

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财务软件建账流程
(一)会计核算工作流程
参考基本业务的会计核算流程，特别关注综合业务与基本业务相比较改动的部分以及与基本业务相比增加的部分，并注意综合业务的会计核算要求，完成本案例的核算。
(二)资料准备工作流程
由于启用时间和核算方法的改变，与基本业务的准备工作流程相比，除了按新要求完成本案例1月份的手工核算以外，还需要准备以下上机资料：
1．会计科目一览表。
会计科目设置是任何计算机会计系统开始使用时都要进行的准备工作，这里当然也不例外。计算机会计核算系统初始化的第一步就是要建立会计科目，在基本业务中也进行了建立会计科目设置操作，但综合业务中的部分会计科目管理方式与基本业务不同，该不同部分应特别引起注意。
2．凭证类型表。
计算机会计核算系统初始化中的凭证类型设置，应在仔细分析本单位业务的基础上进行设计。根据设计的凭证类型，编制凭证类型表，以此作为计算机会计系统中设置凭证类型的依据。
3．部门代码、名称一览表。
部门代码设置是计算机会计核算系统初始化的一部分，此处也是综合业务与基本业务相比具有明显差别的地方。进行系统初始化之前，应根据本单位部门的管理核算方式设计编制部门代码、名称表，以此作为计算机会计核算系统中设置
部门的依据。
4．往来客户明细表。
计算机会计核算软件中辅助核算部分提供了往来管理功能，通过该功能，往来类账户(如：应收账款、应付账款、其他应收款)将无需设置明细账户核算科目进行核算，而只需将该类账户与往来管理模块建立一个链接即可。为了使用该功能，在计算机会计核算软件初始化中，需在辅助核算往来管理中输入往来客户的基本资料信息。因此，在进行系统初始化之前，应根据已有往来客户和未来可能的往来客户的有关资料获得或编制一份公司往来客户基本资料明细表，以此作为
5．非法对应科目明细表。
计算机会计核算系统中提供的非法对应科目设置功能，是手工会计核算中所不具备的一项特有功能。通过该功能的使用，可以利用计算机检查把关录入凭证的正确性和合理性，避免不必要的错误产生。在进行该部分的设置前，应根据有关会计原理和本单位的具体业务设计编制一份非法对应科目明细表，输入计算机非法对应科目设置中的列表，供计算机检查非法对应科目使用。
6．账户期初余额明细表。
在计算机会计核算系统初始化过程中，初始余额的装入通常被认为是最重要同时也是工作量最大的一项工作。在进行该项初始化工作之前，应根据手工会计核算中上月期末余额整理编制一份各账户期初余额明细表，以此作为录入科目期初余额的依据。
7．当年启用前每月各账户发生额明细表
在计算机会计核算系统初始化过程中，若账套的启用期间是1月份(即年初)，则只需整理1月份的期初余额；若账套的启用期间不是1月份(即2月至12月份)，则不仅需整理启用1月份的期初余额，还要进一步整理各账户借方累计发生额、贷方累计发生额等信息。当年启用前每月各账户累计发生额的主要作用是参加各账户整个会计期间发生额的汇总，尤其是损益类账户需进行全年经营成果的核算。因此，在进行本部分初始化工作前，应根据本单位当年启用前每月各账户累计发生额整理编制一份启用前各账户累计发生额明细表，以此作为计算机会计核算系统初始化工作的准备资料。
8．各部门