某某出版社有限公司财务管理制度流程汇编(DOC 71页).doc

中国人民大学出版社有限公司财务管理制度汇编目录一、基本制度中国人民大学出版社有限公司财务管理制度……………………………(4)二、……………………………………………(17)……………………………………(19)………………………………………………………(20)…………………………………………………………(25)……………………………………………(28)……………………………………………………(31)…………………………………………………(32)…………………………………………(33)三、…………………………………………(34)…………………………………………(36)…………………………………………(37)四、……………………………………(38)……………………………………………(41)………………………………………………(47)………………………………………………(48)五、……………………………………………(50)……………………………………………………(51)…………………………………………………(52)“小金库”规定……………………………………………(53)……………………………………………(55)……………………………………(56)六、……………………………………………………(57)(稿酬与劳务费)换算表…………………………………(65)………………………………………………(67)……………………………(69)七、财务部工作人员守则财务部工作人员守则……………………………………………………(71)中国人民大学出版社有限公司财务管理制度为了适应社会主义市场经济管理的客观要求,按照现代企业制度规范中国人民大学出版社有限公司(以下简称出版社)及下属分支机构的会计核算和管理要求,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》和《会计工作基础规范》的有关规定,结合本社经营方式和管理要求,特制定本制度。本制度适用于出版社及其下属分支机构及部门。第一章总则(一)出版社是具有企业法人地位的生产经营组织。在生产经营组织形式上实行企业化管理,独立核算、自主经营、自负盈亏并按照国家和出资人有关规定,根据生产经营需要,自主运用流动资金,科学管理本单位的财务工作和会计核算体系。(二)出版社是中国人民大学资产经营公司出资并授权独立经营的国有经济单位,其财务管理和会计核算接受学校资产经营管理部门的指导和监督。(三)出版社以为教学科研服务为宗旨,以经济效益和社会效益为核心,在市场经济导向下确定经营目标,提高经济效益。(四)出版社财务管理的主要任务是:,负责组织、监督、核算本企业财务管理工作及各项财务分析工作。、执行、分析企业财务预算和决算报告。实行资金集中管理、统一调度。在国家法律、法规及各项财务制度规定范围内,按照出版社生产经营需要,监控执行资金的合理运用。,完善经济核算机制,做好企业成本、费用、利润指标考核。,监督企业财务收支和资金运用情况,如实反映企业财务状况和经营成果。、缴纳国家各种税费,正确计算并办理国家先征后返应退税款。。(五)出版社设置独立的财务会计机构,根据出版社规模及业务需要配备持有会计从业资格证的财务人员上岗,全体财务人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和国务院有关法律法规要求,忠于职守、爱岗敬业、坚持原则,保证会计信息合法、真实、完整,发挥财务监督作用。(六)出版社财务核算体系执行的是《企业会计制度》,所属的财政机关为财政部及各级财政部门,主管税务机关为出版社所在地的国家税务局和北京市地方税务局。第二章货币资金的管理为了加强对单位货币资金的内控及管理,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》及《内部会计控制规范——基本规范》及