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某上市公司项目预算报告
557公司 非对称条件下生产经营启动的博奕分析 北京深蓝世纪管理咨询有限公司 二〇〇二年八月二十五日 目录 第一章 问题的提出 1 第二章 葡萄酒生产过程简述 3 一、白葡萄酒的酿造工艺 3 二、红葡萄酒的酿造工艺 4 第三章 生产、技术与设备能力分析 6 一、综述 6 二、采摘 6 1、葡萄的采摘 7 2、葡萄基地的内部运输 7 3、葡萄的搬运和装卸 8 4、葡萄基地的外部运输 8 三、分拣 9 1、过磅 9 2、质检 9 3、排放 9 四、除梗破碎 9 五、酒精发酵 10 六、压榨 10 七、原酒储存 11 八、生产能力评述 11 1、生产能力瓶颈环节确认 12 2、可能实现的储存量 12 3、压榨能力改善方案评估 12 九、资金需求估算 13 1、葡萄外购价格 13 2、采摘环节所需资金 13 十、小结 13 第四章 人员与组织能力分析 14 第五章 资金与成本分析 14 一、盈利能力分析 14 二、资金分析 18 三、各方案的盈利性及资金保证分析 19 第六章 结论 21 第一章 问题的提出 今年是银广夏进行资产重组后557公司（以下简称557）组织葡萄酒生产的第一年随着广夏葡萄基地中葡萄苗种植年龄的增长今年葡萄的产量将大幅度增长这在给557生产带来充足原料供应的同时也对557在资金、人员、生产组织等方面都提出了更高的要求尤其是在资金链条断裂的条件下如何度过难关保证今年葡萄的正常采摘和酿造使葡萄酒生产能力最大限度的释放为明年葡萄酒营销上一个台阶同时也使重组后的银广夏能得到主导产业的有力支撑这是摆在我们面前既严峻又现实的问题。
557的领导对情况进行了回顾与分析后认为葡萄酒生产经营启动的主要障碍有两个：一是资金缺乏二是成本高竞争能力弱。
557的主要领导认为：资金缺乏是最迫在眉睫的问题今年的生产启动需要200余万元的资金加工8000吨葡萄则需要1352万元；成本高的原因则是由于财务费用过大和单位产品的固定资产的摊销过多造成的固定成本高。要解决这问题应该提高现有固定资产的利用率千方百计的增加产量。
为了解决上述两个问题557的领导提出了通过出卖葡萄并受托加工葡萄原酒先获取一部分资金使今年的葡萄采摘和葡萄酒生产能够正常启动不仅要消化掉广夏自产的8300吨葡萄而且还应利用今年宁夏葡萄大丰收的时机外购葡萄最大限度的发挥557的生产能力摊薄固定成本。
北京深蓝世纪管理咨询有限公司认为557领导的设想是有创意的为解决557生产经营的困境提出了一条思路。但是对这个思路的实施必须进行全面、系统的论证考虑到运作过程中的方方面面将整个过程中可能出现的风险都考虑到并控制好。
深蓝世纪公司认为在557生产经营启动的过程中有六个方面的风险是必须考虑和加以控制的： 一、资金风险 在557所用的生产资金中原辅料费、加工费、葡萄采购费是三块最重要的费用在各个时点上能否保证资金的及时到位是首先要考虑的问题。
二、时间风险 葡萄的采摘期是有限的所以应该考虑到在有限的采摘期内如何使采摘量与生产能力匹配能否在采摘期内有效地消化掉自产和外购的葡萄。
三、设备风险 在有限的采摘期内要消化掉自产的葡萄和一定的外购葡萄要实行两班倒的生产设备的利用率会大大提高所以应考虑到设备的备品备件是否准备充足设备的维修和维护是否能保证生产的正常进行。
四、质量风险 葡萄的品质直接影响到葡萄酒的质量所以必须考虑到收购的葡萄品质是否有保证是否会影响到广夏葡萄酒的品质与销售。
五、储运风险 发酵罐和储存罐的容积内外部运输的能力是否能满足采摘和生产的需要也是必须考虑的问题。
六、人员与组织风险 由于今年产量比去年有大幅度提高所以有效地组织和控制生产过程保证生产正常有序地进行557现有人员的组织能力是否能将制定出的方案切实实施同样是需要考虑的问题。
以上六个方面任何一个方面出现问题都会使今年的生产启动失败使557明年的经营状况更加困难所以必须要引起高度重视。
除了要对风险进行管理外还必须进行过程控制和费用控制这将在后面的章节中进行论述。
综合上述如何对生产启动过程中的风险点进行控制如何计划并合理的控制进度？如何预测并控制在各种情况下的费用如何利用今年宁夏酿酒葡萄供求不平衡的条件使557在同葡萄种植者和其他葡萄酒企业的三方博奕中实现自身的利益最大化都是557的管理者面临的问题也是本报告试图探讨的课题。
第二章 葡萄酒生产过程简述 葡萄和其它植物一样在冬季休息春季开花夏季结果秋季收成。为了配合葡萄成长葡萄农的工作是全年无休的。在九月份应定时进行采样测试葡萄的甜度以决定采收日期