工程财务管理标准流程.docx

《中国移动工程财务管理标准流程》
2012年3月
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目录
1. 背景与目标 1
2. 适用范围 1
3. 工程财务管理职责 2
. 工程财务管理职责分工 2
. 财务部门的职责 2
. 计划部门的主要职责 4
. 采购和物资管理部门的主要职责 4
. 工程建设部门的主要职责 4
. 附表：工程财务管理职责分工表 5
4. 工程财务管理流程 12
. 立项和合同管理流程 12
. 立项管理流程 12
. 合同审核流程 15
. 采购订单管理流程 17
. 零报价合同管理流程 17
. 工程物资管理流程 18
. 工程物资正常入库管理流程 19
. 工程物资非正常入库及暂估管理流程 20
. 工程物资出库流程 21
. 工程物资紧急出库流程 22
. 工程物资退库流程 24
. 工程物资调拨流程 25
. 工程物资清查盘点流程 27

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. 工程物资报废和减值流程 29
. 在建工程形象进度暂估流程 30
. 在建工程暂估转资流程 31
. 初步竣工决算及验收流程 32
. 正式竣工决算及验收流程 35
. 竣工决算审批管理流程 37
. 在建工程减值流程 39
. 在建工程报废流程 41
. 工程档案管理流程 43

背景与目标
近年，随着我公司快速发展，资本开支金额始终保持在较高的水平，各类工程建设项目众多，省公司工程财务管理工作量增大，某些重要工程财务管理环节存在差异。为进一步提升工程财务管理水平，促进全集团工程财务管理工作规范化、标准化建设，总部决定编制《中国移动工程财务管理标准流程》，旨在协助各公司实现以下目标：
1、促进全集团工程财务管理工作规范化、标准化建设
2、全面优化工程财务管理流程，明确管理细则规范
3、理顺工程财务管理分工，明确工程财务管理各相关部门职责边界
4、强化监督与风险防控，全面提高工程财务管理工作风险防控能力
适用范围
适用范围包括各省、自治区、直辖市公司，各分公司，国际信息港建设中心，研究院，设计院，管理学院，深圳公司。上述公司须结合本公司实际情况，梳理和细化本公司的工程财务管理流程，其中关键控制点不得删减，流程描述可进行细化。
各通信服务公司（中心），铁通公司，中国移动香港有限公司、辛姆巴科公司、国际公司和终端公司参照执行。
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工程财务管理职责
为了提升工程财务管理控制力度，进一步优化工程财务管理职责的具体落实，总部建立了一套统一的工程财务管理职责体系，用于规范公司层面（集团、省、地市）及部门层面工程财务管理的职责边界。
工程财务管理职责分工
财务部门的职责
根据《中国移动固定资产投资项目财务管理办法》的规定，总部财务部是建设项目财务管理的主管部门，对各公司建设项目的财务活动实施指导、监督、检查。各公司的财务部门是本单位建设项目财务管理的主管部门，负责对本单位建设项目的财务活动实施财务管理和监督。在省公司的工程财务管理