往来资金岗位责任制度.doc

往来资金岗位责任制度
往来资金岗位责任制度
第一条为加强单位往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合本单位实际。制定本制度。
第二条本制度所称往来资金是单位在业务活动中与外单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项，主要包括暂存暂付、应收应付等款项。
第二章岗位职责划分第三条单位负责人职责
㈠审批单位往来资金相关规章制度
㈡审议批准借款方案、相关协议、票据等㈢审定单位无法核销借款的处理意见第四条计划财务处负责人职责
㈠负责拟定单位往来资金管理规章制度㈡___和指导单位暂存、应收款项的管理㈢负责暂付申请、应付票据的审核
㈣负责提交款项借入方案、拟定借款协议，并在单位主管负责人审签后，负责支付借款利息和本金，及时办理还款或借款手续㈤___做好往来资金的清算和退付工作
㈥对单位无法核销的借款。查清原因，并提出处理意见第五条往来结算人员的职责㈠办理往来款项的结算业务
㈡定期对往来资金中暂存、应付款项的可回收性进行评价㈢负责往来资金款项的清算和催收
㈣每年年底完成与相关部门往来资金的核对工作㈤定期清理应付及暂存款明细
㈥协助审计人员做好往来资金的审计工作第六条部门负责人职责
㈠审核本部门借款人的借款申请
㈡签字确认本部门借款人改变借款用途的书面说明㈢监督本部门所借款项的使用第七条借款人职责
㈠填写“借款单”并注明㈡及时报账冲销借款，避免长期挂账
㈢提交因特殊情况，改变借款用途的书面说明第八条审计人员职责
㈠___往来资金票据、拼争的合法性、真实性、完整性㈡根据工作安排，开展专项审计工作
㈢及时发现往来资金管理中的问题，并向领导汇报，进行处理第三章附则
第九条本制度由计划财务处负责解释
第十条本制度自
年
月
日起施行。
货币资金岗位责任制度
第一章总则
第一条为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。
第二条货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：
（一）货币资金支付的审批与执行；
（二）货币资金的保管与盘点清查；
（三）货币资金的会计记录与审计监督。
第二章岗位职责划分
第三条单位负责人职责：
（一）审批有关货币资金管理的制度；
（二）审批大额现金、银行存款的支付申请。
第四条计划财务处负责人职责：
（一）___制定有关货币资金管理制度；
（二）权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i
（三）指导、协调本部门货币资金管理工作。
第五条出纳人员职责：
（一）填制现金日记账和银行存款日记账；
（二）妥善保管库存现金，严禁他人接触现金，确保现金安全i
（三）根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告；
（四）办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证
（五）认真保管空白支票，按顺序存放。
第六条会计人员职责：
（一）编制记账凭证，填制资金总账；
（二）妥善保管财务印章，并按规定用印；
（三）定期和不定期盘点核对库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符；
（四）定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保账面余额与对账单余额调节相符；
（五）妥善保管会计档案，随时提供查阅。
第七条审核人员职责：
（一）___原始凭证的合法性、真实牲、完整牲；
（二）复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；
（三）复核业务办理手续是否完整”金额计算是否准确、支付方式和单位是否妥当等。
第八条复核人员职责：
（一）复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；
（二）掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，监督检查资金的使用和管理情况。
第九条货币资金使用部门负责人职责：
（一）提出本部门用款申请；
（二）在授权范围内批准本部门个人用款申请；
（三）负责保管或指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印。
第三章附则
第十条本制度由计划财务处负责解释。
第十一条本制度自___年___月___日起施行。
往来岗位职责
___地区往来岗位划分往来主管、合同管理、联营核算及对账、___审核、___交接、往来管理（副主管）。
一、往来主管
（一）岗位责任___对报出的各类表单的准确性负连带责任；
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5、___号及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况；；
15、___号编报大客户