内部控制建设规划规划方案.doc

内部控制建设规划规划方案.doc河池市宜州区广维小学
内部控制建设规划方案
为进一步提高本单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范》和《行政事业单位财务管理内部控制规定》，结合我单位实际，制定本实施方案如下：
一、实施《内控规范》的重要意义
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，具有重要意义。
二、《内控规范》的主要内容
根据《内控规范》的要求，从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。
单位层面的主要内容：
内部控制建设启动情况。成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制；开展内部控制专题培训；开展内
部控制风险评估；开展组织及业务流程再造。
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况。单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题；单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制；单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。
对权力运行的制约情况。权力运行机制的构建；对权力运行的监督。
内部控制制度完备情况。建立预算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采购管理制度；建立资产管理制度；建立科技项目管理制度；建立合同管理制度；建立决策机制制度。
不相容岗位与职责分离控制情况。对不相容岗位与职责进行了有效设计；不相容岗位与职责得到有效的分离和实施。
内部控制管理信息系统功能覆盖情况。建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程；系统设置不相容岗位账户并体现其职权。
业务层面的主要内容：
预算业务管理控制情况。对预算进行内部分解并审批下达；预算执行差异率。
收支业务管理控制情况。收入实行归口管理和票据控
制，做到应收尽收；支出事项实行归口管理和分类控制；举
债事项实行集体决策，定期对账。
政府采购业务管理控制情况。政府采购合规；落实政府采购政策；政府采购方式变更和采购进口产品报批。
资产管理控制情况。 对资产定期核查盘点、 跟踪管理；严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。
科技项目管理控制情况。
合同管理控制情况。加强合同订立及归口管理；加强对合同履行的控制。
三、工作步骤
宣传