融资担保有限公司-财务管理制度-word资料(精).doc

云南国金投融资担保有限公司财务管理制度一. 总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为, 根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》, 结合公司的实际情况,制定本制度。第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。第三条企业财务管理的基本任务和方法: 做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作, 依法合理筹集资金, 有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规, 建立健全内部财务管理制度, 加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控, 严格内部牵制制度,防止弊端。第五条企业应当加强财务管理基础工作: 1 .原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖, 都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2 .计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移,产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度, 做到手续齐全,计量准确。 3. 定额工作: 配合公司各职能部门, 对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。 4. 内部计划价格工作: 财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作, 根据财务管理和经济责任制要求,制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5 .财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理, 都要履行严格的报批审核手续。每年 11 月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况, 确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。第六条本公司财务人员必须持证上岗, 遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度, 认真履行职责, 如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必要时可直接向上级财务主管部门反映。第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督, 定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。二. 资金管理第八条资金管理应遵循的原则: 1. 取之合法,使用合规; 2. 开源节流,讲求效益; 3. 内部牵制,防范风险; 4. 管理有序,责任到人; 第九条:资金筹集: 1 .公司倡导多种方式、多渠道筹集资金,包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等; 2 .资本金的增加、变动,应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认,不得弄虚作假; 3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要,有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。第九条现金及现金等价物管理 1 .内部牵制(1 )货币资金实行账款分管,印鉴分管; (2 )出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制及管理往来帐,不核对银行对帐单和银行日记帐; 2 .财经纪律(1 )现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》; (2 )银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》, 严禁设立帐外帐或公款私存, 一经发现, 严肃追查并追究责任; (3 )出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务,不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存; (4 )外汇的