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财务核算系统
财务核算系统是整个 CBM 系统的一个重要组成部分，因此，财务核算系
统的需求也是站在整个 CBM 系统的角度提出的，财务核算系统作为 CBM 系统
的一个子系统，既要能单独使用，也要能与 CBM 的其他子系统组合使用，所
以，财务核算系统使用共分为四种模式： 1、独立的财务核算系统； 2、财务核
算系统 +预算系统； 3、财务核算系统 +业务系统； 4、财务核算系统 +业务系统 +
预算系统。财务核算系统随着与 CBM 其他系统的捆绑使用，它的功能与作用
也有所不同。当它独立使用时，它必须能满足企业基本的核算与财务核算功
能。独立使用的本财务核算系统由基础设置、数据初始、凭证管理、帐务查询
管理、银行对帐和期末处理等六大功能组成。本需求是以独立的会计核算系统
为基础，同时考虑与其他子系统相结合时，对帐务系统相关功能所需作的调
整。
引用的法律、法规、规范：
《中华人民共和国会计法》
《企业会计准则》
《企业会计制度》
财政部《会计基础工作规范》
财政部《会计电算化工作规范》
财政部《会计电算化帐务处理制度》的有关规定。
系统功能与结构
1、数据流程图
数据输入：
1、各专业子系统读取经过复核的记帐凭证;
2、下级单位读取上报的往来凭证；
3、手工输入的会计凭证。
数据输出：
1、向报表系统传输数据；
2、向综合查询系统传输数据；
3、向上级单位传输上报凭证；
4、向预算管理系统传输预算参数值。
2、系统功能
财务核算中心是CBM&计核算功能的核心，负责生成并管理企业的财 务帐簿，具有凭证处理、记帐、结帐、对帐、查帐等功能。
用户进入系统需要进行注册，待系统确定其权限有效性后，系统弹出帐套 选择窗口，用户选择自己需要的帐套之后进入财务核算主界面
3、系统结构
整个财务核算中心由系统初始、凭证处理、帐务处理、银行对帐和期末处理等五 大模块组成。
系统
用户注册
更换帐套
退出
凭证处理
凭证编辑 审核记帐 自动生成 凭证冲销 凭证查询 凭证打印 凭证备份 重排序号
帐务处理
凭证记帐 明细帐 日记帐 汇总帐 科目余额 项目核算
银行对帐
对帐单
自动对帐 手动对帐 未达帐 调节表
期末处理
每日结帐
月末结帐
期末调汇
损益结转 科目余额调节 年终处理
初始化
科目期初 项目期初 对帐期初 平衡校验 系统启用
基础设置
凭证字设置 凭证处理设置 凭证打印设置 帐页打印格式 套打格式定义 满页打印设置
工具
计算器
借贷平衡
1基础设置
基础设置是财务核算系统的数据基础，作用就是对帐务体系和帐务处理方 式进行响应的设置，它直接影响到系统处理数据的能力，它包括常用摘要的设 置、科目级次的设置、会计科目的设置、自动转帐设置、往来凭证的设置、凭 证类型设置等。
常用摘要设置
此功能是让用户将常用摘要预先输入计算机，用户在输入凭证时就可以选 择这些常用摘要或直接输入摘要代码录入。用户在此可以随时添加和维护常用 摘要，用户在录入凭证时可以对所选的常用摘要进行修改，也可将手工输入的 摘要随时添加进来，以备后用，以加快凭证摘要的录入速度。
会计科目级次设置
用户可以对整个会计科目体系中会计科目的级次以及每一级次的代码长度
进行设置。
会计科目设置
系统可以在初始化时预装财政部规定的会计科目表，将会计科目分为五大
类：资产、负债、所有者权益、成本和损益，用户可以在此基础上进行删除、
增加，并可进行浏览、修改、打印等操作。
会计科目的基本信息有：
1）会计科目代码：
会计科目代码与科目一一对应，最长为 20 位，可以用数字 0-9 或字母 A-Z
（不区分大小写）表示，非空且唯一；必须严格按代码指定级次的长度及先后
次序建立。
科目代码编码规则：新增代码不允许跨级创建，必须逐级连续非零级次定
义；科目代码为非连续；删除科目可以选择科目树删除或单个删除，单个删除
必须从最后一级删起；科目代码处于使用或有数字状态应置灰，不允许删除，
以免破坏数据。
2）会计科目名称
只需定义本级科目名称，而无需包括上级科目名称。
科目名称：最长为 15个汉字，不得为空，且同一科目下同一级次的科目名
称必须唯一。
3）会计科目辅助信息
即对科目相关信息进行说明。
4）科目连续性
连续属性是指科目的发生额需要历年连续统计并要将发生额结转至下年的
科目，如在建工程类科目。科目的连续属性对于科目和该科目的栏目或明细帐
均起作用。对于有连续属性的科目，年结时把此科目年末余额和历年的发生额
转至下年，如果该科目定义有栏目或明细帐，也同