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代理记账管理制度
为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，
经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将
具体管理制度通知如下。一、公司财务管理有公司股东会指定专人
负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人
员公司另行通知。
二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利
息、预收客户的各种款项 （ 包括税款 ） 、资料费、投资收入、其他收
入。
、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客
户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，
包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事
项等 ;
、代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求
时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收
取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等 ; 其中代理记账费用
拖欠不得超过三个月 （ 包括 ） ，超过三个月书面通知客户 （ 可电话通知
但必须有书面记载 ）将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，
公司将开会讨论处理方案 ; 其二办理资证的费用在客户未支付全额费
用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理
的签字同意 （ 可电话同意 ）;
、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或
调解处理促成某项事务而收取得全部费用 ;
、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立
地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报
、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取
得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带
来的增值额。
、预收客户的各种款项 （包括税款 ）是指公司的经营过程中向
客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收
据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底
财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与
公司出纳，然后会计记账 ;
、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费
的材料费 ;
、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的
收益 ;
、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司
的各项收入必须经由经理的签字同意 （ 可电话同意 ） ，方可执行。
三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽
带、伙食、工资及奖金福利、行政支出 （ 逢时过节 ） 、工会支出、利
息支出、分红、预支的各种款项 （ 包括自用 ） 、办公费用、固定资产、
业务费用支出、投资支出、其他支出
、水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常
经营做支付的必须的支出 ;
、伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、
面、油、调味品、蔬菜等 ;
、工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，
包括工资、福利、补助、补贴、奖金等 ;
、行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费
用;
、工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包
括活动费用 （ 门票、场地 ） 、就餐费、交通费、比赛奖励 ;
、利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金
而支付的报酬 ;
、预